公司财务的规章制度
在不断进步的社会中，制度起到的作用越来越大，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编收集整理的公司财务的规章制度，欢迎大家分享。
公司财务的规章制度 第一篇
1、财务管理实行综合概算制、科室包干制和节省激励制相结合的机制。财务室对全年经费支配要作好综合预算，预算方案报部务会讨论打算。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的'项目经费，必需经会计核算中心进部里账户，为厉行节省，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必需先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预支配预算经费的工作项目，依据实际工作需要，报部务会讨论审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会讨论打算，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必需经部务会讨论；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支状况；实行适当方式对各科室及相关人员包干经费使用状况进行点对点通报；因公出差必需先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定准时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必需有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
6、本部各项收款，经手人必需在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必需在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特别状况除外。
8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
公司财务的规章制度 第二篇
一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的.现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。
十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。
十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。
公司财务的规章制度 第三篇
一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。
二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办党组集体研究决定，财务科做好日常工作，制定岗位责任制。
三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初预算由领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，由办党组研究确定。
四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开支一律不得报销，因特殊情况需扩大开支范围和提高标准，必须报财经领导小组批准。
五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理，经办人之间相互监督，相互制约。
六、因公出差、购物需借公款，必须填写借款单，经财务主管主任批准方可借款。借款人在公务结束后一周内办理结帐手续，不得拖欠，做到一事一清。
七、财务审批实行一支笔批报制度。
八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，如有重大事项，及时向领导。
公司财务的规章制度 第四篇
1、根据公司中/长期经营计划，编制公司年度综合财务计划;
2、建立/健全公司财务管理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面控制;
3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息有效地监督检查财务制度/预算的执行情况以及适当及时的'调整;
4、对公司税收进行整体筹划与管理，完成税务申报以及年度审计事宜;
5、精确监控和预测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;
6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估/指导/跟踪和控制;
7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系;
8、负责本部门的员工队伍建设及日常/培训/考核;
9、完成总经理交付的其它事宜。
公司财务的规章制度 第五篇
第一章 总则
第一条 为规范公司财务管理，规定财务岗位人员的职责和权利，提高财务管理效率和财务风险掌控水平，订立本规章。
第二条 本规章适用于全体公司财务岗位人员和其他相关人员。
第三条 公司财务管理应遵从公开、公正、透亮的原则，确保财务信息真实、精准、完整、适时、合规。
第四条 财务岗位人员应遵守公司的职业道德规范和各项法律法规，维护公司利益和职业形象。
第五条 公司财务管理应严格遵守公司内掌控度，依据公司战略进展要求，科学合理运用财务资源，防范风险。
第二章 财务岗位职责
第六条 财务岗位人员应依照公司的财务政策和内掌控度，认真履行财务管理职责。实在职责包括：
（一）订立公司财务管理和财务操作规程，并进行实施和监督。
（二）负责公司日常财务管理和会计核算工作，做好财务账簿和财务报表的编制、审核、签字和归档。
（三）建立完善的预算体系，负责年度预算编制、执行情况分析和调整工作。
（四）负责投资决策和资金运营活动，依照公司长期资金和短期资金的需求，进行资金筹措、投资和运营管理。
（五）建立风险防范机制，适时识别、分析和掌控财务风险。
（六）订立公司的税务筹划方案和税务合规规程，帮助税务部门完成各项税务事务，确保公司税务合规。
（七）对公司财务体系进行评估和分类，提出完善财务制度和管理措施的建议。
（八）参加公司的战略规划和业务决策，供给财务数据和财务建议。
第三章 财务运作规程
第七条 公司财务运作规程应包括以下几个方面：
（一）财务预算制度
公司应依照过去的阅历和将来计划，订立认真的财务预算。财务预算应包含公司的收入、支出、缺口、利润等方面的信息，为公司订立合理的财务策略和计划供给依据。
（二）审计制度
公司应定期进行财务内部审核、外部审计和特别审计。财务审核应检查财务资料的真实性、精准性和合法性，特别审计应对公司财务风险和特别业务进行审计。
（三）会计核算制度
公司应依照会计准则和税务法规，建立会计核算制度，订立财务账簿和财务报表。核算工作应确保财务信息的真实、精准、完整，反映公司经济活动的实际情况。
（四）资金管理制度
公司应订立资金管理制度，区分公司的长期资金和短期资金，保证公司有充足的'流动性。公司应订立资金投资和调拨规程，为公司的资金运作供给依据。
（五）税务管理制度
公司应建立规范的税务管理制度，负责完善税务筹划和税务合规方案，参加税务审计和税务争议解决。公司应依照税法规定纳税和申报各项税种的信息。
第四章 财务风险掌控
第八条 公司应依据自身经营特点和风险情形，建立健全的财务风险掌控机制。实在如下：
（一）风险识别
公司应定期对财务风险情况进行分析和评估，识别并不安全预警可能存在的风险。
（二）风险评估
公司应依据风险程度和影响范围，确定风险的优先级和处理方案，并订立实在的掌控措施。
（三）风险管理
公司应订立监管要求和财务风险管理规程，并建立完善的监管机制，对财务风险进行监督和掌控。
（四）风险报告
公司应定期报告财务风险情况和推测分析，适时上报公司高层管理层和董事会。
第五章 财务信息保密
第九条 公司财务岗位人员应保护公司财务信息的机密性。实在如下：
（一）保密意识
公司财务岗位人员应具有保密意识，加强保密培训和意识教育，防止泄密行为的发生。
（二）保密制度
公司应建立财务信息保密制度，规范保密流程和保密责任的划分。公司财务岗位人员应严格遵守保密制度，确保财务信息不泄露。
（三）数据安全
公司财务岗位人员应确保财务数据的安全，严格保护电子数据和纸质数据的存储和传输。
（四）信息保障
公司应确保财务数据的信息技术保障和防护本领，以避开因网络攻击和病毒感染等产生泄密问题。
第六章 财务管理制度的修订和解释
第十条 公司财务管理制度的修改和解释应经董事会或主管部门批准，并于发布后执行。
第十一条 公司财务管理制度的解释权属于公司主管部门。如财务管理制度发生变化、修订、废止等情况，应适时通知公司财务部门和全体财务人员执行。
第七章 附则
第十二条 本规章未尽事宜，可依照公司相关规定和法律法规执行。
公司财务的规章制度 第六篇
总 则
(一)为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应市场经济发展需要，依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。
(二)本办法是处理财务事项的规范和准则，适应公司所有单位和部门。
(三)公司总经理授权会计负责人，具体负责本企业的财务管理工作，严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律;根据公司实际，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标，按规定签批报销有关费用开支;接受财政、审计、税务机关的监督等。
认真宣传贯彻国家有关财务政策;审核重要财务开支事项;研究解决执行中的问题，负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表等。
(四)公司财务管理体制，按照统一领导，统一管理的原则。
(五)建立健全内部财产物资管理制度，财产物资计量验收制度，完善内部经济责任制，增收节支，降低消耗，增加盈利。
(六)财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算，围绕生产经营的中心任务开展财务工作，为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。
要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全，数字准确清晰，分析要有理有据，运用事前计划预测，事中核算控制，事后分析考核的方法，搞好全面财务管理，依法合理筹集和使用资金，并有效的使用各项财产，发挥优势，努力提高经济效益。
(七)加强财务管理基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等，都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求，及时做好原始记录，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。
各项财产物资的供应计划、定货与采购标准、入库验收保管、出库标准，应根据公司内计量验收标准执行。规定各项计量控制手段的配置、管理、教正、维修以及物资的购进、领用转移、产品的入库、销售等各个环节，应符合计量的验收管理等工作要求，做到计量工具齐全，手续齐全，计量准确。
做好财产物资的清查工作，定期或不定期地进行财产清查、财产物资如有盘盈、盘亏和毁损;在查明原因，分清责任，按规定程序报经有关部门批准后，应进行相应的账务处理，做到账、卡、物三相符。
加强内部的财务收支预算管理，按预算办理财务事务。
流动资产的管理
流动资产是企业资产的重要组成部分，公司内严格按《企业会计制度》的有关规定对流动资产进行管理。
(一) 流动资产的性质和范围：流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其它应收款及存货等。
(二)各项流动资产的内部管理制度
1、 严格执行国家现金管理制度和银行结算办法，按国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定范围使用现金。
2、 应收账款、预付账款、待摊费用、其它应收款的等的管理。
①对应收账款、其它应收款要及时登记所发生的每笔往来款项，准确反映其形成、回收及增减变化情况，每月终了进行核对，在确保相符的基础上，明确责任，积极清理“三角债”，及时回收货款。使货款尽快转化为货币资金，参与企业周转，缓解资金紧张的矛盾。严格控制预付货款，一般情况下，必须货到付款，不准预付。要切实做到根据生产需要，资金情况确定采购批量。对其它应收款要及时清收，尤其个人借款要严格控制，限期交回，对限期交不回者，扣发每月的工资等个人收入抵顶借款。
① 待摊费用是公司已经支付但应由本期和以后各期分别负担的分摊在1年以内(含一年)的各项费用。按批准的范围，将有关已经支付而由本期或以后各项摊销的费用列入待摊费用处理，应按受益期在一年内分期平均摊销，计入成本费用，如果某项待摊费用已经不能使企业受益，应当将其摊余价值一次全部转入当期成本费用。
② 坏账损失根据《企业会计制度》的规定执行，在期末分析各项应收款项的可回收性，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,计提准备金，除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回和收回的可能性不大外(如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无发偿付债务以及三年以上的应收账款)，不得全额计提坏账准备。
(三)存货的管理制度：
1、存货是指在生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料和物料等。包括：各类材料、商品、包装物、低植易耗品、在产品、半成品、产成品、及发出商品等。
2、存货的计价原则：采用实际成本法。
①购入存货的实际成本：包括买价(不包括应负担的增值税)、运输费、装卸费、运输保险费等费用及途中合理损耗，入库前的加工、整理及挑选费用等。
②自制存货的实际成本：包括自制过程中实际发生的直接材料费、直接人工费、其他直接费用和应分摊的间接制造费用，间接制造费用应以合理的标准分配给有关的成本对象。
③委托外单位加工存货的实际成本包括：实际耗用的材料或半成品以及、加工费和往返运杂费及应计入成本的税金。
④投资者投入的存货，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
⑤接受捐赠的存货，按照发票账单所列金额加企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等做为实际成本，无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。
⑥盘盈的存货，按照同类存货的市场价格计价入账。
3、领用、发出和结存的计价方法：公司所有材料的日常领用、发出均采用实际成本计价、按加权平均法计算出材料成本，车间每月按生产计划开领料单，负责人签字盖章，并由单位负责人签字，超过计划和超过定额领用的物资在办手续的同时，必须有分管的领导签字。
4、清查、盘点及处理原则：存货每年终了前12月份必须进行一次全面的盘点清查。期间可以进行不定期盘点，盘点结果与账面记录及时核对，对于盘盈、盘亏、毁损与报废的存货及时查明原因，报公司领导批准后，分别情况予以处理。
盘盈的存货，冲减管理费用，盘亏、毁损与报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔偿或残料价值后，计入管理费用;存货毁损属于非常损失的，扣除保险公司赔偿和残料价值后，计入营业外支出。
5、 存货的期末计价：存货在期末时应按成本与可变现价值就低计量，对可变现净值低于成本的差额，计 提存货跌价准备。
固定资产管理制度
(一)固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本计价。
(二)固定资产的折旧方法采用年限平均法：
折旧的计提方法是采用年限平均法，按月计提折旧。
(三)固定资产的净残值率是按固定资产的原值的0—5%确定。
(四)固定资产管理权限：为管好固定资产，公司对所有的机器设备类、固定资产的数量、原值、已提折旧、净值、规格型号、建置年月、设备状况、大修理记录等分别设账、卡进行管理，办理固定资产验收和提出申请报废、停用、封存、改良、维修等手段，领导批准后方可进行。年终对固定资产进行全面清查、盘点做到账实相符。保证固定资产的`完整无损。
(五)固定资产的内部管理制度
1、固定资产的增加，固定资产增加必须按公司批准下达预算项目进行，不能擅自购置增加固定资产。
2、固定资产的报废，对固定资产必须正常进行维护、保养，充分发挥其性能，不能只管用，不管修，更不能任意拆除报废，如确需报废，写出报废原因的报告书，报有关领导批准，办理报废转帐手续。
3、固定资产管理。按《企业会计制度》规定，发生的固定资产修理支出，计入有关部门费用，根据实际，规定一次支出金额较小的中、小修，可一次计入成本费用。固定资产大修理费用采用预提或待摊方式在两次大修理间隔期内，分期平均摊销或预提。
4、固定资产清查，为保证固定资产在使用过程中的安全、完整、达到账实相符，必须对固定资产进行定期或不定期地清查。
固定资产清查，主要是对固定资产进行盘盈、盘亏、毁损、报废及其他存在的问题进行清查，以明确责任。清查的问题如属管理不善造成的经济损失，要追究有关部门人员的责任，并处以经济赔偿，其净收益或净损失，计入当期损益。
(六)在建工程的管理，在建工程包括施工前准备，正在施工中或虽已完工但未交付使用的建筑工程和安装工程，在建工程按照下列方法计价：
自营工程，按照直接材料，直接工资、直接机械施工费以及分摊的工程管理费计价，设备安装工程，按照所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费用计价。加强在建工程全过程管理，制定执行可行性分析，专项审批、工程材料物、机械设备采购及保管、工程验收等制度。
出包工程，按照应当支出的工程价款以及所支付的工程管理费计价。
在建工程发生毁损或者报废，按照扣除残料价值和过失人或保险公司等赔偿后的净损失。计入工程成本。
在建工程结束应将其列入在建工程，节余物资及时清点入库，不得计入工程成本或形成账外材料造成流失。
(七)固定资产，在建工程的期末计价。固定资产、在建工程应当在期末时按照账面价值与可收回金额就低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，应当计提固定资产、在建工程减值准备。
无形资产和递延资产
(一)无形资产：
无形资产是指公司长期使用，但是没有实物形态的长期资产，包括专利权、非专利权、商标权、土地使用权、商誉等。
1、 无形资产按照取得的实际成本计价：
① 投资者做为资本金或者合作条件投入的无形资产，按照评估确认或者合用协议约定的金额作价。
② 购入的无形资产，按照实际支付的买价、手续费及其他资本性支出作为入帐价值。
③ 自行开发并经法律程序申请取得的无形资产，按取得时发生的注册费、聘请律师费、申请登记费等费用支出计价
④ 接受捐赠的按照所付单据的金额入帐，如果无法取得单据，参照同类无形资产的市价即重置成本计价入账。
2、 无形资产的摊销：
无形资产计价入账后，应从受益之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用，不留余额(无残值)。无形资产的有效期限按照下列原则确定：
① 法律和合同分别规定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者公司申请书规定的受益年限就短的原则确定。
② 法律无规定有效期限，公司合同规定受益年限的，按照合同或者公司申请书规定的受益年限确定。
③ 法律和合同均未规定法定有效期限和受益年限的，按照不超过20xx年的期限摊销。
(二)长期待摊费用：
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期在1年以上的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良及计价期限在1年以上的固定资产大修理等费用。
1、 递延资产的计价与摊销：
① 开办费是指企业在筹建期间发生的不应计入有关资产成本的各项费用支出，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、印刷费、银行借款利息、注册登记费以及不能计入固定资产和无形资产的支出。开办费在开始生产经营、取得营业收入时停止收集，并开始在生产经营当月起一次记入开始生产当月的损益。
② 经营租入固定资产改良支出是能增加租入固定资产的效用或延长使用寿命的改装、翻修、改建等支出，如果支出的数额较大，并受益期超过一年的作为长期待摊费用核算，支出费用在租赁有效期限内分期平均摊销。
③ 固定资产大修理费是指固定资产大修理所发生的支出，其摊销方法应在两次大修理间隔期平均摊入成本费用。
成本和费用的管理
(一)成本和费用管理是公司财务管理的核心内容，努力降低成本费用，对于加强在建工程的生产经营管理，提高经济效益具有重要作用。
(二)成本费用管理坚持统一领导，分级核算的原则，实行财务部、车间二级核算，执行公司下达的成本、费用计划，并层层分解，落到实处。
(三)产品成本核算，采用“制造成本法”核算，生产经营过程中实际消费的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用，计入产品制造成本(即产品生产成本)
(四)成本核算的一般程序：
1、对生产费用进行审核和控制，确定计入产品成本项目。
2、将应计入本月产品成本的各种要素费用，在各种产品之间按照成本项目进行分配和归集，计算出各种产品的成本。
3、对既有完工产品，又有在产品、半成品，按月初的产品费用与本月生产费用之和，在完工产品与月末在产品之间进行分配和归集，算出该种完工产品成本。
(五)成本的计算方法，采用“品种法”“分批法”计算，摊入成本的费用分为直接费用和间接费用(要有明细制度)
(六)期间费用是指不能直接归属于某个特定产品成本的费用，它容易确定其发生的期间，而难以判别其所属的产品，因而在发生的当期应从当期的损益中扣除，期末无余额。期间费用包括管理费用、财务费用和营业费用。
(七)成本费用的汇集、分配和计算，严格执行“权责发生制”原则。
销售收入、利润及其分配
(一)销售收入的内容：
销售收入是指公司销售产品和提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其它业务收入。
产品销售收入包括销售产成品、半成品、提供工业性劳务等取得的收入。
其他业务收入包括材料销售、固定资产出租、外购商品销售、包装物出租、以及提供非工业劳务等取得的收入。
(二)销售收入的确认：
销售收入按“权责发生制”确认在产品和工业性劳务等的实际成本采用“加权平均法”核算。
交款提货销售，指货款已经收到，发票帐单和提货单已经交给对方，无论产品是否发出，都作为收入的实现。
预收货款销售，以商品、产品发出或劳务提供是确认收入的实现。
委托其他单位代销的商品产品、收到代销单位的代销清单后，不管款项是否收到，确认收入的实现。
其他方式、商业汇票，以发出商品、产品或提供劳务已提供，将发票、帐单交给买方，并取得买方承兑的商业汇票是作为收入的实现。
自产自制产品用于本企业工程建设、对外投资或作为固定资产时，不确认销售收入，但应比较同类产品的售价计算应交增值税及消费税。
对销售退回的收入，应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本。
(三) 销售收入的日常管理
加强销售的日常管理，严格按照供货合同管理，产品的定货、提货合同，由财务管理货款的结算程序及销售退回手续等有关的销售收入管理制度，加强对其他收入的管理，按照编制收入计划，落实责任制，严格其他销售收入的各项手续制度，确保收入及时入帐。
(四) 利润及其分配
1、利润的构成及其核算
税前利润总额=营业利润+补贴收入+投资净收益+营业外收支净额
营业利润=产品销售利润+其他销售利润-营业费用-管理费用-财务费用
产品销售利润=产品销售净收入—产品销售成本—产品销售税金及附加
产品销售净收入=销售收入—销售退回—销售折让—销售折扣
其他销售利润=其他销售收入—其他销售成本—其他销售税金及附加
投资净收益=投资收益—投资损失
营业外收支净额=营业外收入—营业外支出
产品销售税金及附加包括：应有销售产品、提供劳务为负担的消费税、城市建设维护税和教育费附加等。
2、 利润的预测和分析
要加强对利润的预测与分析，根据年度生产经营计划，经济责任制方案及市场等情况，结合实际搞好年、季利润的预测，编制利润计划，确定目标利润，并按月、季、年考核成绩，分析利润完成情况，通过与目标计划等对比、分析，发现问题，即使纠正，确保利润的实现。
3、 营业外支出管理
营业外收入和营业外支出是指与企业生产经营无直接关系的各项收入和支出。 营业外收入包括：固定资产的盘盈、处理固定资产净收益，罚款收入等。
营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售净损失，非常损失。公益救济性捐赠，赔偿金、违约金，被没收的财物损失，税收的滞纳金和罚款等。
①固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，固定资产盘亏毁坏是按照原价扣除累计折旧后，过失人及保险公司赔款后的差额，固定资产报废是指清理报废的变价收入减去清理费用后与帐面净值的差额。
②非常损失：是指自然灾害造成的各项资产净损失，(扣除保险公司赔偿款及残值)，还包括由此造成的停工损失和善后清理费用。
③公益救济性捐赠：是指通过中国境内非盈利的社会团体、国家机关向教育、民政等公益事业遭受自然灾害地区，贫困地区的捐赠。
④赔偿金、违约金：是指企业因未履行经济合同、协议，而向其他单位支付的赔偿金、违约金，罚息等罚款性支出。
要严格划分营业外支出与成本、费用开支范围，不得将由营业外支出的开支列作成本、费用，亦不得将成本费用计入营业外支出，营业外支出的范围严格按国家规定，不得扩大。
4、利润分配及其管理
(一)利润总额的分配顺序：
利润由公司财务按规定进行统一分配，按国家规定做相应的调整后，依法缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序分配：
① 提取法定盈余公积、法定公益金。
② 提取任意盈余公积。
③ 其他按规定应分配和未分配的利润。
财务报告与经济效益的评价
(一)财务报告：财务报告是反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果，现金流量的文件，包括会计报表、会计报表附注及财务情况说明书。
公司按照国家财政部门的规定的报表种类及格式上报，月、季主要报表是：资产负债表、损益表。
年度报表是：资产负债表、;利润表、现金流量表。
财务情况说明书：主要说明企业生产经营的基本情况，利润实现和分配，资金增减和周转。对本期或者下期财务状况产生重大影响的事项，资产负债表日后至报财务报告以前发生的对企业财务状况产生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。
(二)经济效益评价分析：
公司按照建立现代企业制度的要求，为综合评价公司的财务状况及经营成果，根据财政部制定的规章制度，特指定以下十项主要评价指标。
1、销售利润率：反映企业销售收入的获得水平。计算公式：
销售利润率= 利 润 总 额/产品销售净收入×100%
其中产品销售净收入：指扣除销售折让，折扣和退回之后的销售净额。
2、总资产报酬率：用于衡量企业运用全部资产获利的能力。计算公式：
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%
其中：(平均资产总额期初资产总额+期末资产总额)/2
3、资本收益率：指企业运用投资者投放资本获得收益的能力。计算公式：
资本收益率=净利润/实收资本×100%
4、资本保值增值率：主要反映投资者投放企业的资本完整性和保全性。计算公式： 资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额%
其中：资本保值增值率=100%为保值，大于100%为资本增值
5、资产负债表：用于衡量公司负债水平高低情况。计算公式：
资产负债表=负债总额/资产总额×100%
6、①流动比率：衡量公司在某一时点偿付即将到期的债务能力，又称短期偿债能力比率。计算公式：
流动比率=流动资产/流动负债×100%
②速动比率：指速动资产与流动负债的比率。它是衡量公司在某一时间运用随时可变现的资产偿短期债务的能力。计算公式：
速动比率=速动资产/流动负债×100%
其中：流动资产=流动资产-存货
7、应收帐款周转率：也称收帐比率，用于衡量公司应收帐款周转快慢。计算公式： 应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款余额×100%
其中：赊销净额=销售收入-现销收入-销售退回折让折扣，平均应收帐款余额=(期初应收帐款余额+期末应收帐款余额)/2
8、存货周转率：用于衡量公司在一定时期内存货资产的周转次数，反映产、供、销平衡效率的一种尺度，公式如下：
存货周转率=产品销售成本/平均存货成本×100%
其中平均存货成本=(期初存货成本=期末存货成本)/2
9、社会贡献率：是衡量运用全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力。公式如下： 社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额×100%
企业社会贡献总额：即企业为国家或社会创造或支付的价值总额，包括(含资金、津贴等工资性收入)，劳动退休统筹及社会福利支出、利息指出净额，应交增值税，应交产品消费税及附加，应交所得税，净利润等。
10、社会积累率：衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政。计算公式： 社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额×100%
上交国家财政总额：包括应交增值税，应交消费税及附加，应交所得税及其他税收等。比较法、比较率是财务分析的基本方法，通过与上年周期或同行业对比，以及成本降低率，效益增长等分析，考核各项任务完成情况，找出原因，指定措施。
(四)编制要求
1、公司财务根据登记完整，核实无误的帐簿记录编制报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，资料齐全，各种钩稽关系衔接。
2、报表及说明要报送及时，印章齐全，书写认真。
3、公司将财务报表作为企业财务管理的重要内容，切实抓细抓好，不断提高报表质量，适应管理的要求，用以知道经营管理工作。
4、财务报告及财务报送时间。
公司财务部于次月10日前报出月季报表，并于次月15日前报出财务分析或说明和公司经济效益分析指标。
公司财务的规章制度 第七篇
其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条出差开支标准及报销审批
公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3、公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4、出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5、公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的`停发伙食补助费。
7、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8、员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
出差补助
按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
出差市内短途交通费
按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
其他杂费
如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。员工探亲交通费按国家规定办法执行。
公司财务的规章制度 第八篇
一、组织分公司预算、财务收支计划的.编制和监督执行。
二、组织拟订分公司资金筹措计划并负责资金的调配。
三、组织分公司成本的控制、核算、分析和考核，督促相关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
四、组织健全分公司财务核算制度，利用财会资料进行经济活动分析。
五、参与质量、环境、职业健康安全管理方案中的经济技术、成本分析活动。
六、参与组织会计人员学习政治理论和业务技术。
七、完成领导交办其他事项。
公司财务的规章制度 第九篇
为规范公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内控制度,确保公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续发展,制订本制度。
第一章 总则
第一条 全公司财务工作实行预算管理模式,公司在本制度规定范围内行使审批权。
第二条 审批范围:本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动、代建项目发生的.款项收支,纳入董事会审定通过的年度预算计划。
第三条 公司实行总经理一支笔审批制度,分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若因审核不严给公司造成的缺失,有关人员应承担相应责任。
第二章 审批原则
第一条 经办人为审批事项的直接责任人,对该事项承担直接责任。
第二条 审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策责任。
第三条 任何审批事项应包括:经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。
第三章 财务审批程序
1、公司员工预借款,包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款,由借款人填写借款申请单,部门负责人签章,分管领导审核,公司总经理批准后,财务支付。
2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项,由项目部经办人填制资金申请书,并附相关支付款项依据,项目部负责人审核,总经理审批,财务计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往来单位经办人,往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财务部门后,财务部门才能支付款项。超过50万元(含50万元)的需上报区政府分管领导审批。
3、公司固定资产购置、调拨由使用部门申请,分管领导审核,呈报总经理批准后由办公室办理。
4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单,项目部门经理初审后,经分管副总审核,财务经理核准,总经理审批后支付。
5、 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定:每月3号前,由办公室根据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤情况的进行工资造册,总经理审批。财务根据工资表准备资金,确保5号前准时发放工资。
6、公司临时性员工福利发放,由公司办公室提出方案,经公司办公会会审核,公司总经理核批后实施。
7、各种费用:差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、会务费等报销,由经办人填写费用报销单,部门负责人审核,财务部门单据是否齐全、符合规定等,总经理批准后。财务才能给予报销。
8、公司组织的大型活动,应制定详细的费用预算实施方案,该方案经公司分管副总审核后,报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。
本制度经公司董事会审议批准后执行,由公司财务部负责解释。
附件:
1、xx城市建设投资有限公司建设性资金申请书
2、xx城市建设投资有限公司费用报销单
公司财务的规章制度 第十篇
为了加强公司财务档案的管理，建立、健全档案的，完善财务档案管理，使其规范化、系统化，特制定本制度。
本制度用于财务部档案的管理。
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。
（一）会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证表、记账凭证、记账凭证汇总表、存款（xx）对账单、银行存款余额调节表等。
（二）会计账簿、
会计账簿是一定、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
（三）会计报表
会计报表是反映财务状况和经营成果的性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、会计报表、中期会计报表、会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
（四）其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务负责办理的数据资料。如：经济、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的'数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。
（一）会计凭证装订前的准备工作：
（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；
（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；
（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；
（二）会计凭证装订时的要求：
（1）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于后查阅。
（2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；
（3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
（三）会计凭证装订后的注意事项：
（1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。
（2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
（四）会计档案的保管要求。
（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。
（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
（3）会计档案室内应经常保持清洁，以防虫蛀、防鼠咬。
（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；
（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；
（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
（五）档案保管期限
（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年。
（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年。
（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。
（4）明细账、总账、辅助账15年。
（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。
（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年。
（8）年度会计报表（包括文字分析）永久。
（9）会计档案保管清册及销毁清册永久。
（10）主要财务会计文件、合同、永久。
（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；
（2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必须经本财务负责批准，重要数据必须经总批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。
（3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。
（4）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。
（一）财务因工作需要查阅财务档案，须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
（二）公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位批准，经财务部负责人同意，方能由档案管理人员接待查阅。
（三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经计划财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。
（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件），并限期归还。
（五）由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
（1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级单位批准后方可予以销毁。
（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；单位在建设期间的会计档案，不得销毁。
（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的逐一清查核对；由财务部和部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
（1）本制度有财务部负责制定，解释和修订；
（2）本制度自颁布之日起执行。
公司财务的规章制度 第十一篇
1、资金审批制度
县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的.支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任
主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度
享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度
车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度
办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。
详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度
要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映状况要实，供应资料要准。
对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。
公司财务的规章制度 第十二篇
总则
第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。
第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。
第三条财务印章的分类：
对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章;
对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。
第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。
第一章财务印章的管理
第五条集团财务中心负责印章的'监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。
第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。
财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管;
银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管;
对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥善保管;
财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人;
财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称;
企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。
财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。
停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。
第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。
第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和更新工作。
第二章财务印章的使用
第九条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。
第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。
日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：
(1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记;
(2)发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记;
(3)其他对内专用章严格按照要求使用。
非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务负责人或财务总监审批;
加盖财务印章时，应加盖于规定位置;
严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章;
财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管;
严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。
月末，印章保管人须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档备案。
第三章财务印章的刻制
第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。
因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《__刻制印章申请表》向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章;
各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意;
各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准，并使用全称和法定名称，不得使用简称;
印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案;
各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。
第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。
第四章财务印章的启用、变更和注销
第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。
第十四条财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。
第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。
第五章禁止行为和罚则
第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：
未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章;
其他部门和个人以任何名义刻制财务印章;
任何人以任何名义复制公司财务印章;
为各种空白文档加盖财务印章;
未经审批，携带财务印章外出;
替他部门或个人未经审批使用财务印章;
未按本制度要求及时提供财务印章变动信息;
其他违反国家法律法规和公司制度的行为。
第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六章附则
第十八条本制度由财务中心负责解释。
第十九条本制度自下发之日起执行。
