在日新月异的现代社会中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。到底应如何拟定制度呢？

库存管理制度（推荐8篇） 篇一

第一条 目的`

1. 为了加强商品存货管理，明确商品进出库手续，规范盘点流程，促进库存商品管理水平提高。

2. 确保公司库存商品财产安全、完整。

第二条 适用范围

适用于公司库存商品出入库管理、仓库现场管理、指令审批管理、仓储日常工作管理

第三条 库存商品管理条款

1. 库存商品的定义

库存商品是指存放在公司仓库中所有权属公司且纳入库存商品核算的各类商品。

2. 库存商品入库

a. 商品入库需商品采购负责人(或待入库商品盘点人)提交待入库商品明细清单，经由库管人员盘点核对无误后，将货物放置库房内，分配货架，办理入库手续，制作入库单。入库单需由采购负责人、库存管理直属领导(xx)、库管人员共同签字方可生效；入库单一式三份：采购负责人、库管人员、存档各存一份。

b. 退货商品入库需由经办人提交退货清单。经由库管人员盘点核对无误后，将货物放置库房内，办理入库手续，制作退货入库单。退货入库单需由经办人、库管人员共同签字方可生效；退货入库单一式三份：经办人、库管、存档各存一份。

3. 库存商品盘点

a. 常规盘点：每月3日、13日、23日盘点库存，核对库存表。

b. 非常规盘点：

1.采购商品入库前、后需分别进行库存清点工作，保证大宗新进商品入库前后库存商品无误。

2.批发订单商品出库前、后需分别进行库存清点工作，保证大宗商品出库前后库存商品无误。

c. 库存盘点人员务必独立、细心、认真、负责，尽量保证盘点准确。

第四条 仓库现场管理条款

1. 仓库日常维护

a.仓储管理人员需每日做好仓库通风、整理工作。每日上班后开启仓库窗户通风，检查仓库窗户门锁是否完整，检查仓库温度；每日下班前检查仓库门窗是否关上、锁上。

b.根据商品数量合理分配仓位，做好仓位资源整合优化，充分利用仓库空间。

2. 仓库钥匙管理

a.仓库钥匙常备两套，库管人员和库存管理直属领导各持一套，不得将钥匙随意转交其他无关人员。

b.库管人员如因特殊原因需要临时将仓库钥匙移交其他人员，需经库存管理直属领导(xx)批准，并办理仓库钥匙交接单，接、交钥匙之前均需盘点核对库存，明确库存商品责任。

3. 未经库管人员允许，非库管人员禁止私入仓库。如工作需要需由库管人员陪同，严禁非库管人员单独在仓库停留。

第五条 商品发货条款

1. 零售商品发货流程

a.订单打印人员(现为xx)打印订单后交库管人员，库管人员依据订单取出相应商品，并留下订单出库联(绿色)，其余各联指定财务核算人员(现为xx)、库存管理直属领导(xx)各保留一联，出库商品交由发货人员(现为xx)。

b.发货人员(现为xx)根据订单联(白色)复核出库商品无误，打包并发送快递。

c.每工作日10点、16点两次集中备货出库。

2. 批发商品发货流程

a.订单打印人员(现为xx)打印订单后交库管人员，库管人员依据订单备货下架，放置在仓库指定备货区，并留下订单出库联(绿色)，其余各联指定财务核算人员(现为xx)、库存管理直属领导(xx)各保留一联，待出库商品放置仓库指定备货区准备发货。

b.订单打印人员(现为xx)根据订单联复核出库商品无误，并留下订单联(白色)放置在相应商品上，联系顾客自取或打包并发送快递。

3. 零售上门自提发货

顾客上门选购，由库管人员陪同顾客去库房挑选，选定商品后库管人员在华奥商城下订单，订单打印人员打印订单后交库管人员，库管人员留下订单出库联(绿色)，其余各联指定财务核算人员(现为xx)、库存管理直属领导(xx)各保留一联。顾客支付货款现金交由指定财务核算人员(现为xx)。

4. 员工内购发货流程

依据《员工内购规定》执行操作。

5. 公关性(赠品)商品发货流程

如因业务需要从库存商品中申请公关性(赠品)商品，需办理公关性(赠品)商品出库手续，公关性商品(赠品)申请出库单需申请人签字、库存管理直属领导(xx)审批、副总审签后方可生效，相应商品可以出库。

第六条本制度自公布起立即执行。

库存管理制度（推荐8篇） 篇二

医院库存物资是指医院为了保证正常医疗服务而储备的低值易耗品、卫生材料、其他材料和在加工材料等。尽管医院是属于服务行业，但库存物资独有的重要性，使得加强库存物资的管理对医院仍具有不可忽视的意义。

一、 库存物资的采购

库存物资的采购决策涉及两项内容：

1、决定进货项目及数量

库房负责对需要购买的已列入库存物资清单的项目填写请购单，其他部门也可以对所需要购买的未列入存货清单的项目编制请购单。

大多数医院对正常医疗服务中所需要的的物资的购买均作一般授权。

比如：库房在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请，其他部门也可为正常的维修工作和类似的工作直接申请采购有关物品。

再订购点的确定一般是按照库管员的丰富经验可以解决这一问题，但经济订货量却很少受到医院相关部门的重视，本

其中：Q：表示订货量

K：单位变动订货成本

D：年总的需求量

：单位变动储存成本

现举一实例进行说明：

如我院每年需要穿针360000个，该空针单位成本为1元 ，单位变动储存成本为0.2元，一次变动订货成本25元，则：

Q=15000(个)

也就是说请购单上就应申请15000个穿针。

当然变动储存成本和变动订货成本的估计也很关键。

一般说变动储存成本包括保险费用、存货破损和变质损失等，变动订货成本包括差旅费、邮资、电报电话费等。

2、选择供应单位

采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。

对每张订购单，采购部门应确定最佳的供应来源。

对一些大额、重要的采购项目，应采用竞价方式来确定供应商，以保证供货的质量、及时性、和成本的低廉。

二、 库存物资的保管

在医院物资库房的管理中大多存在职责不分的现象，库管员、库房会计、甚至物资部门负责人的职责都是相互串岗，库管员不在时，别的'人代发物资的现象时有发生。

这样就会导致盘点时实物短缺的责任难以落实到人头上。

正确的做法是物资的采购人员、验收人员、保管人员和记帐人员职务应相分离，未经授权不得接触实物，建立健全出、入库管理，定期进行实物盘点。

由于库存物资的品种多、数量大、其陈旧性和多样性都给盘点工作带来一定的困难，物资管理部门盘点前应该制定盘点计划，确定合理的盘点程序，配备相应的监督人员，对库存物资进行独立的内部验证，财务部门应参与整个盘点过程并制定周密的监盘计划，确定监盘的目标、范围和时间安排。

财务部门在监盘过程中应观察物资有无毁损、陈旧、过时、残次、和短缺等状况。

将盘点结果与永续记录进行独立的调节，对盘点表和盘点标签进行充分控制。

盘盈盘亏时都要先查明原因再报有权审批的部门批准后再进行处理，超过一定金额的还要报上级主管部门批准才能处理。

三、 库存物资的计价

库存物资的计价允许采用多种方法，但由于医疗单位的特殊性，一般都采用加权平均法进行核算，且一经确定不得随意变动，当存在下列情况之一时，应当计提减值准备：

1、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望，可变现净值低于帐面成本

2、因为医疗服务的改善，旧的库存物资不再适应服务的要求。

3、其他足以证明该项库存物资实质上已经发生减值的情形。

当存在以下一项或若干项情况时，应当将库存物资的帐面余额全部转入当期管理费用：

1、已霉烂变质的库存物资。

2、已过期又不可退货的库存物资，如一次性的输液管等。

3、医疗服务中已不再需要，并且已无转让价值的库存物资。

4、其他足以证明已无使用价值和转让价值的库存物资。

四、库存物资的管理目标

1、保证医疗服务需要

医院很少能够做到随时购入所需的物资，即使是市场供应量充足的物资也如此。

这不

一旦医疗服务所需物资短缺，有可能就会造成医疗事，就会给医院造成不可估量的损失。

2、出自价格的考虑

零购物资的价格往往较高，而整批购买在价格上常有优惠。

库存管理制度（推荐8篇） 篇三

一、目的

为保证仓库存货盘点的正确性，使盘点事务有章可循，并加强有关人员的管理责任，以达到有效管理仓库存货的目的，特制定仓库存货盘点制度。

二、盘点范围和方式

1、盘点范围：仓库存放的各品牌的库存货品及物料，含供应商寄放货品。

2、盘点方式：每月月末，由财务部会同仓储部相关人员对仓储部所经管货品及物料实施全面清点盘存一次。

三、盘点人员的指派和职责

1、监盘人：由仓储主管和财务主管共同担任，负责盘点工作的指挥、协调和督导。

2、盘点人：每一组安排财务部和仓储部各一人作为盘点人对存货进行清点，人员由仓储主管和财务主管各自指派，负责清点存货数量。

3、记录员：由财务主管指派一名财务人员，负责对盘点人清点的存货数量进行记录，填制《存货实地盘点明细表》。

4、司机：由公司总经理指派，负责参与盘点人员的接送。

四、盘点前准备事项

1、盘点编组：由财务主管和仓储主管在每月15号前，事先依据盘点仓库和品牌，共同编排《盘点人员编排表》，报综合部总经理核定后，公布实施。

2、仓储部将接受盘点的用具(如计算器)预先准备妥当，盘点所需的《存货实地盘点明细表》由财务部准备。

3、仓储部要对仓库存货的堆码和堆置进行整理，力求货品整齐、规范、品类集中，并置放存货标示牌。

4、仓管员要对进出仓库的单据进行清理，追回因紧急发货未收回的'出库单，办妥入库货品的入库手续。

五、盘点报告

1、财务部根据《存货实地盘点表》编制《盘点盈亏报告表》，由仓储部仓管责任人及主管共同填列差异原因的说明后，送回财务部门汇总转呈综合部总经理签核处理意见。

2、每月仓库盘点完后，由监盘人、盘点人、记录员在《存货实地盘点表》上签字确认，财务部应在盘点后第二天12：00前将《盘点盈亏报告表》交与仓储部主管，仓储部及相关责任人要对盘点盈亏情况进行核查，发现问题及时通知财务确认。仓储部必须在收到《盘点盈亏报告表》后3天内核查及填列好差异原因，并交还给财务部，由财务部呈报上级签核。

3、盘点盈亏由财务部暂列待处理科目，待查明原因后，根据综合部总经理签批处理意见，追究个人管理责任部分，计入个人应收款予以收回，其他部分作公司存货管理损溢。

六、注意事项

1、所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

2、盘点人员盘点当日一律不得请假，并依规定时间提早到达指定工作地点向监盘人报到，按受工作安排。如有特殊事由委托他人代班的须经事先报备核准，否则以旷工论处。

3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后仓库货物的进出不调整盘点表。

4、盘点人员工作时间之外开展盘点工作的，报主管核准，作加班处理。

5、盘点工作从开始到结束，各组盘点人员均受监盘人指挥监督，盘点结束后，经监盘人核准才可以离开岗位，否则以工作早退论处。

七、奖罚

1、对盘点工作中，拒不服从安排的人员，可由主管人员提出，并报公司作50-200元不等的罚款。旷工和早退的另记。

2、财务部门在盘点后第二天12：00之前未向仓库报送《盘点盈亏报告表》的，公司对财务主管和当事人处50-100元的罚款。在限定时间仍未上交的，公司可重复处罚。

3、仓储部门在收到财务的《盘点盈亏报告表》后，在3天内未核查及填列好差异原因并交还财务部的，公司对仓储主管和当事人处50-100元的罚款。在限定时间仍未上交的，公司可重复处罚。

八、本制度制定后，呈公司总经理和综合部总经理核准后实施。

库存管理制度（推荐8篇） 篇四

为进一步加大成本的控制力度，强化成本控制意识，为准确核算当月实际消耗成本，盘点人员要认真履行自己的职责，如实反映月末退料。在盘点过程中，以数量计量的商品，原材料要逐个逐瓶盘点，以重量计量的`逐件过磅，半成品，调料等零星原料可以暂估价入账，禁止盘点时敷衍了事。对盘盈。盘亏。过期商品要逐笔落实，明确责任，及时上报处理，具体操作程序如下

一、盘点方式：

月末盘点，由仓库负责组织，财务部负责稽核。

二、盘点方法及注意事项：

1、盘点采用实盘实点方式

2、盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的顺序。

三、盘点前准备：

由库房准备夹板，盘点表，盘点前仓库账务需要全部处理完毕。

四、厨房原材料盘点：

厨房原材料盘点为实地盘点制，每月末最后一天晚7：30仓库管理财务人员会同各厨房负责人根据当天剩余原材料库存进行盘点，盘点表填制要求书写清晰，品名，单价，数量，金额填写要规范，参与盘点人必须在盘点表上签字。

五、酒超盘点：

酒超盘点为永续盘点制，每月初1日早8：30由保管员打印商品盘点表，财务人员会同保管员依据盘点表对照实物进行盘点。盘点结束后，财务根据盘点结果及时处理当月盘盈盘亏商品。经领导批准后做相关账务处理。

六、仓库物品盘点：

仓库物品盘点为永续盘点制，保管员每天按规定做好收发业务，并根据入库单，领料单随时登记仓库账簿，做到日清日结，帐实相符，每月末收发业务完毕后根据仓库账面库存数量，对照实物进行盘点，做到帐实相符，于次日将盘点结果

库存管理制度（推荐8篇） 篇五

一、总则：

为加强仓库管理制度，提高仓库库存数据的真实性、准确性，增强员工的责任心，为更有效地减少公司不必要的损失，和以后员工的入股准确率，特制定本制度。

二、盘点周期：

1、月度：A、每月的月底每店进行一次全盘；B、办公室管理员对领用物品进行一次全盘；

2、对象：A、对各店的库存商品；B、领用物品；

3、季度：每年3、6、9、12月份下旬进行一次大盘；

A、对象：主仓、店铺、店铺仓、领用物品；

B、年度：每年12月份下旬仓库进行一次全面的实物盘点；

三、盘点方式：

1、账盘：根据电脑提供手工账上产品的数据与手工账本进行核对；

2、实盘：以实物为基准，盘出实物库存数量与电脑库存数据进行核对；

3、复盘：针对账盘、实盘中数据有误差的产品进行第二次盘查，直到盘准、盘对、查明原因为止；

四、盘点过程中数据有差异的产品处理方法及改进对策：

1、数据相差大：首先采取重盘方式解决，然后对仍未解决的作特殊记录，日后再查明原因；

2、对策：开始在开单、制单、配货和核对的程序中发现数量比较特殊的，必须要经过证实后，方可做下一步操作。

3、店铺不对：必须在盘点表上给予更正，并注明特殊符号在调整程序给予电脑资料修改正确。

五、调整：

在每期盘点完后，跟着节奏进行调整，同时，在调整过程中发现有可疑数据的，要经过审核决定：可以调整的数据给予调整，不可以调整的数据另作记录，当作重盘依据。

六、账务处理规定：

报益——在调整过程中，电脑账数呈正数的经核查证实，给予报益；报损——在调整过程中，电脑账数呈负数的经核查证实，给予报损；

七、滞销商品处理规定：

在盘点过程中把已滞销的商品记录好，随后，经会议讨论，给予处理；

已经在产品取消方案中做好处理方案的，发现现场未做标识的，及时做好记录，方便事后仓库楼层组长做整理；

八、盘点规则：

1、对于一家公司经营的状况都是必须通过盘点结果来衡量的，不光仓管员及员工必须兢兢业业做好份内职责，做好每一个工作流程，监督管理好每一件货品，盘点时的盘点人员也要尽好自己的。责任，认真清点每一件产品和记录好每一个数据；

记录监督员在做记录时，一定要对好产品厂家、型号、名称、条码，再登记，登记时一定要和清点人员进行数字复述无误后再登记入表；

在数据登记入表后，监督登记人员要及时进行数据分析，对粗心漏盘、盘少、盘多等现象要及时要求清点人员重盘，如重盘后数据还有差额的，事后再统一进行调查及复盘；

2、在清点实物时清点人员要有责任心，要轻拿轻放，清点完后，要及时将产品归回原位，清理好现场空箱、垃圾及残次品，对于盘点后的产品要进行标贴贴示(标签上要注明清点人员名及产品数量，贴于纸箱上)，以防重盘、漏盘；

3、在盘点时要注意安全，对于高层货架或隔层上的产品要采用借助媒介物爬上去清盘，防止危险意外事故发生；

4、盘点人员在盘点期间要做好一切安排，此期间不得休息、请假(特殊情况除外)，针对特殊情况的人员要找到替补人员后，方可离岗；

九、盘点奖罚制度：

经上层领导讨论，对于盘点的结果，允许产品总量的千分之一数据误差；由于盘点人员的粗心不负责任而产生的误差，给予1~50元不等的罚款；

对于数据误差太大，超过千分之一缓冲数据，在调查原因后仍相差很大的数据，公司承担50%，部门主管、助理承担10%当楼层组长承担20%，当楼层员工承担20%

十、盘点安排表：

总监督：芳姐

1、月度盘点时间为每月月底25日至30日

2、盘点人员安排：每个月排出店铺人、监督人。

3、每月20日传给各店负责人

库存管理制度（推荐8篇） 篇六

第一条为了加强公司内部管理

及时掌握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。

第二条物资盘点的内容

(一)盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。

(二)查清物资盘盈盘亏的原因。

(三)查明有无超期储存的物资。

第三条物资盘点的方法

(一)动态盘点法：在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。

(二)重点盘点法：对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的`方法。

(三)全面盘点法：对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。

第四条盘点前的准备

(一)所有进出库单据已于盘点前登录完毕。

(二)盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。

(三)整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。

(四)财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。

(五)打英分发相关盘点表单。

第五条盘点工作分工

(一)财务部门：负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理。

(二)仓储物流部门：划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。

(三)生产部门：清点在产品，放置盘点卡。

(四)销售部门：与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工产品。

第六条盘点工作要求

(一)月度盘点时间为当月26日，盘点时间为12月31日(节假日照常盘点)。原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。

(二)仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部门领导签字，于盘点日第二天交财务部门。

(三)生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段(小组)制品人员负责清点本工段(小组)在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日10点前完成。

(四)财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘点卡，同时对盘点情况进行复盘。生产部门复盘完成后再对各库房进行复盘。

(五)复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于物料种类的50%，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。

(六)复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的，由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类差错率在5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。

(七)复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡(按编号收集，不缺不漏)并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。

(八)盘点完成后10日内，财务部门需编写《盘点总结报告》(内容主要包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等)，并报公司办公会审阅。

第七条盘点后续工作

(一)差异查找：盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况，财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。

(二)盈亏处理：存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理意见，连同《盘点总结报告》一并上报集团财务审计部，待集团同意后方可调整财务账或实物帐。

(三)资料整理：所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计档案的'管理要求保管。

第八条处罚

(一)对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门，对其部门领导处以500元/次的罚款。

(二)盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以2000元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。

(三)有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以50元/项的罚款，物资管理人员处以20元/项的罚款。(三)盘点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提出处理意见，因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的30%，涉及监守自盗、违法违规的，追究法律责任。

第九条本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。

库存管理制度（推荐8篇） 篇七

1.钱账分管制

钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。

2.现金开支审批制

现金开支审批制包括以下几个方面：

(l)现金开支范围

各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。散文阅读：

(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。

(3)确定各种现金支出的审批权限

各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。

3.日清月结制度

由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

它包括以下几点：

(1)清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符

也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

(2)登记和清理日记账

将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证的资料、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的。当日库存现金账面余额。

(3)现金盘点

出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过必须审批手续能够作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额

如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

4.现金清查制度

由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金状况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时光最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样能够避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予用心的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。

5.现金保管制度

现金保管制度一般应包括如下资料：

(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。

(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。

铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆。同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。

库存管理制度（推荐8篇） 篇八

1.仓库物料盘点分类

1.1跟据物料进出的频率，将物料分为三类：A类(常用)、B类(不常用)、C类(呆滞料)。

1.1.2A类：出入库频率较高的物料。

1.1.3B类：出入库频率较低的物料。

1.1.4C类：基本不出库，在库时间三个月以上。

2.仓库物料盘点方式

2.1仓库盘点按五大类进行：元器件(贵重)、元器件、结构件、电子料、辅料。

2.2元器件(贵重)：所有价值在500元(包含500元)以上的元器件物料。

注：按价格，仓库初步将IGBT、晶闸管、不锈钢片电阻、变压器、电抗器、风机——后向离心、浪涌保护器、UPS、HALL、温湿度变送器、410A/2100A接触器、各框架式断路器及附件定为贵重元器件。

2.3元器件：所有价值在500元以下的。元器件物料。

2.4结构件：所有铜质件和钣金件的物料。

2.5电子料：所有电子元器件的物料。

2.6辅料：所有辅料的物料。

3.仓库物料盘点周期计划

3.1一周盘点：属于A类、B类和和C的元器件(贵重)。

3.2半个月盘点：属于A类的结构件。

3.3一个月盘点：属于A类的元器件、电子料。

3.4三个月盘点：属于A类和B类辅料及属于B类元器件、结构件、电子料。

3.5六个月盘点：所有属于C类的元器件、结构件、电子料、辅料。

4.仓库物料盘点方法及注意事项

4.1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。

4.2盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序。

4.3盘点人员各自所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求(在物料卡和盘点表)做相应记录。

5.仓库物料盘点人员安排

5.1一个月内(不包含一个月)的盘点由仓库管理员自行组织。

5.2一个月以上(包含一个月)的盘点由仓库管理员组织，且必须要有复盘(仓库人员交叉盘点)。

5.3年终财务盘点由仓库人员陪同财务一起完成整个仓库的物料盘点工作。

6.仓库物料盘点时间制定

6.1一周盘点：时间定于每周五下午(可根据实际情况调整)，计划半天完成。

6.2半个月盘点：时间定于每个月月中(可根据实际情况调整)，计划半天完成。

6.3一个月盘点：时间定于每个月月末(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

6.4三个月盘点：时间定于每季度末(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

6.5六个月盘点：时间定于年中(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

注：以上盘点时间可根据仓库工作任务情况来调整，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。

7.仓库物料盘点，相关部门配合

7.1盘点前采购需控制好供应商的来料时间，要求供应商将货物在盘点前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响仓库盘点的正确性。

7.2盘点前，IQC需完成待检料的检验工作，以便仓库及时完成物料入库任务。

7.3盘点前，生产需做好生产任务备料工作，盘点期间生产需停止一切领料动作。

注：如遇特殊情况(领料或来料)，仓库人员需做好手工帐。