制度建设工作方案范文（推荐25篇）
20XX年工作思路：始终围绕以教学为中心，为教育教学创造良好条件，为师生生活提供优质服务，继续加强政治理论学习和学校各项规章制度学习，推进以“团结、奉献、文明、实干”为主要内容的文化建设。
一、指导思想
以中央和省委、市委、县委党的群众路线教育实践活动工作会议精神为指导，认真落实强化正风肃纪、加强制度建设的具体要求，坚持边查找问题、边专项治理、边完善制度，切实把解决“四风”方面存在的突出问题、完善体制机制贯穿活动始终，逐步健全完善促进党员、干部自觉贯彻为民务实清廉要求的长效机制，努力巩固教育实践活动的实践成果和制度成果。
二、任务分解
针对林业局班子存在的“四风”方面问题，结合实际，明确制度建设任务和责任，制订《县林业局班子教育实践活动制度建设计划任务分解表》（见附件）。
三、工作要求
1.加强领导，强化责任。班子成员要亲自谋划部署，亲自修改把关，切实担起责任人职责，确保制度建设计划顺利实施。各股室场站要认真组织学习局制定的相关制度，以高度的责任抓好制度的贯彻执行，不断推进制度建设。
第一条为加强农村公路建设管理，促进农村公路健康、持续发展，适应建设社会主义新农村需要，根据《中华人民共和国公路法》，制定本办法。
第二条本办法适用于各级人民政府和有关部门投资的农村公路新建和改建工程的建设管理。
本办法所称农村公路，包括县道、乡道和村道。
第三条农村公路建设应当遵循统筹规划、分级负责、因地制宜、经济实用、注重环保、确保质量的原则。
第四条农村公路建设应当由地方人民政府负责。其中，乡道由所在乡（镇）人民政府负责建设；在当地人民政府的指导下，村道由村民委员会按照村民自愿、民主决策、一事一议的方式组织建设。
第五条农村公路建设项目应当依据农村公路建设规划和分阶段建设重点，按照简便适用、切合实际的原则和国家规定的程序组织建设。
第六条农村公路建设应当保证质量，降低建设成本，节能降耗，节约用地，保护生态环境。
国家鼓励农村公路建设应用新技术、新材料、新工艺。
第七条交通部负责全国农村公路建设的行业管理。
省级人民政府交通主管部门依据职责负责本行政区域内农村公路建设的管理。
设区的市和县级人民政府交通主管部门依据职责负责本行政区域内农村公路建设的组织和管理。
第二章标准与设计
第八条各级人民政府交通主管部门应当按照因地制宜、实事求是的原则，合理确定农村公路的建设标准。
县道和乡道一般应当按照等级公路建设标准建设；村道的建设标准，特别是路基、路面宽度，应当根据当地实际需要和经济条件确定。
第九条农村公路建设的技术指标应当根据实际情况合理确定。对于工程艰巨、地质复杂路段，在确保安全的前提下，平纵指标可适当降低，路基宽度可适当减窄。
第十条农村公路建设应当充分利用现有道路进行改建或扩建。桥涵工程应当采用经济适用、施工方便的结构型式。路面应当选择能够就地取材、易于施工、有利于后期养护的结构。
第十一条农村公路建设应当重视排水和防护工程的设置，提高公路抗灾能力。在陡岩、急弯、沿河路段应当设置必要的安全、防护设施和警示标志，提高行车安全性。
第十二条二级以上的公路或中型以上的桥梁、隧道工程项目应当按照国家有关规定，分初步设计和施工图设计两个阶段进行；其他工程项目可以直接采用施工图一阶段设计。
第十四条农村公路建设的工程设计，应当按照有关规定报县级以上人民政府交通主管部门审批。
第三章建设资金与管理
第十五条农村公路建设资金应当按照国家有关规定，列入地方人民政府的财政预算。
第十六条农村公路建设逐步实行政府投资为主、农村社区为辅、社会各界共同参与的多渠道筹资机制。
鼓励农村公路沿线受益单位捐助农村公路建设；鼓励利用冠名权、路边资源开发权、绿化权等方式筹集社会资金投资农村公路建设，鼓励企业和个人捐款用于农村公路建设。
第十七条农村公路建设不得增加农民负担，不得损害农民利益，不得采用强制手段向单位和个人集资，不得强行让农民出工、备料。确需农民出资、投入劳动力的，应当由村民委员会征得农民同意。
第十八条中央政府对农村公路建设的补助资金应当全部用于农村公路建设工程项目，并严格执行国家对农村公路补助资金使用的有关规定，不得从中提取咨询、审查、管理、监督等费用。补助资金可以采用以奖代补的办法支付或者先预拨一部分，待工程验收合格后再全部支付。
地方政府安排的建设资金应当按时到位，并按照工程进度分期支付。
第十九条农村公路建设不得拖欠工程款和农民工工资，不得拖欠征地拆迁款。
第二十条各级地方人民政府交通主管部门应当依据职责，建立健全农村公路建设资金管理制度，加强对资金使用情况的监管。
农村公路建设资金使用应当接受审计、财政和上级财务部门审计检查。
任何单位、组织和个人不得截留、挤占和挪用农村公路建设资金。
第二十一条各级人民政府和村民委员会应当将农村公路建设资金使用情况，向公路沿线乡（镇）、村定期进行公示，加强资金使用的社会监督。
第四章建设组织与管理
第二十二条农村公路建设用地依法应当列入农用地范围的，按照国家有关规定执行。
第二十三条农村公路建设需要拆迁的，应当按照当地政府确定的补偿标准给予补偿，补偿标准应当公开。
第二十四条农村公路建设项目符合法定招标条件的，应当依法进行招标。
含群众集资、农民投劳或利用扶贫资金的农村公路建设项目，以及未达到法定招标条件的项目，可以不进行招标。
第二十五条县级以上地方人民政府交通主管部门应当加强对农村公路建设项目招标投标工作的指导和监督。
省级人民政府交通主管部门可以编制符合农村公路建设实际的招标文件范本。
第二十六条对于规模较大、技术复杂的农村公路建设项目以及大桥、特大桥和隧道工程应当单独招标，其他农村公路建设项目可以在同一乡（镇）范围内多项目一并招标。
第二十七条县道建设项目的招标由县级以上地方人民政府交通主管部门负责组织。乡道、村道建设项目的招标，可以由县级人民政府交通主管部门统一组织，也可以在县级人民政府交通主管部门的指导下由乡（镇）人民政府组织。
招标结果应当在当地进行公示。
第二十八条沥青（水泥）混凝土路面、桥梁、隧道等工程，应当选择持有国家规定的资质证书的专业队伍施工。路基改建和公路附属工程在保证工程质量的条件下，可以在专业技术人员的指导下组织当地农民参加施工。
第二十九条二级以上公路或中型以上桥梁、隧道工程项目应当依法办理施工许可；其他列入年度建设计划的农村公路建设项目，完成相应准备工作并经县级以上地方人民政府交通主管部门认可的，即视同批准开工建设。
第三十条农村公路路面和桥梁、隧道工程应当主要采用机械化施工。
第三十一条农村公路建设单位对工程质量负管理责任。施工单位对施工质量负责。
建设单位和施工单位要依据职责，明确质量责任，落实质量保证措施，加强质量与技术管理。
第三十二条农村公路建设项目应当建立工程质量责任追究制和安全生产责任制。
第三十三条铺筑沥青（水泥）混凝土路面的公路、大桥、特大桥及隧道工程应当设定质量缺陷责任期和质量保证金。质量缺陷责任期一般为1年，质量保证金一般为施工合同额的5%。
质量保证金由施工单位交付，由建设单位设立专户保管。质量缺陷责任期满、质量缺陷得到有效处置后，质量保证金应当返还施工单位。
第三十四条农村公路建设过程中，发生工程质量或者安全事故，应当按照有关规定及时上报，不得隐瞒。
第三十五条县级以上人民政府交通主管部门要加强对农村公路建设质量和安全生产的监督管理。
第三十六条省级人民政府交通主管部门所属的质量监督机构应当加强对农村公路建设质量监督工作的指导。
设区的市级地方人民政府交通主管部门可以委托所属的质量监督机构负责组织农村公路建设的质量监督工作。未设置质量监督机构的，可以成立专门小组负责组织农村公路建设的质量监督工作。
第三十七条地方人民政府交通主管部门可以聘请技术专家或群众代表参与监督工作。
农村公路施工现场应当设立工程质量主要控制措施的告示牌，以便社会监督和质量问题举报。
第三十八条农村公路工程监理可以由县级人民政府交通主管部门 有条件的，可通过招标方式，委托社会监理机构监理。
农村公路工程监理工作应当注重技术服务和指导，配备必要的检测设备和检测人员，加强现场质量抽检，确保质量，避免返工。
第五章工程验收
第三十九条农村公路建设项目中的县道、大桥、特大桥、隧道工程完工后，由设区的市级人民政府交通主管部门组织验收；其他农村公路建设项目由县级人民政府交通主管部门组织验收。
省级人民政府交通主管部门应当对农村公路工程验收工作进行抽查。
第四十条农村公路建设项目的交工、竣工验收可以合并进行。
县道一般按项目验收；乡道和村道可以乡（镇）为单位，分批组织验收。
第四十一条农村公路建设项目验收合格后，方可正式开放交通，并按规定要求开通客运班车。
第四十二条农村公路建设项目验收合格后，应当落实养护责任和养护资金，加强养护管理，确保安全畅通。
第四十三条省级人民政府交通主管部门可以根据交通部颁布的《公路工程竣（交）工验收办法》和《公路工程质量检验评定标准》，规定具体的农村公路建设项目验收办法与程序。
第六章法律责任
第四十四条违反本办法规定，在筹集农村公路建设资金过程中，强制向单位和个人集资，强迫农民出工、备料的，由上一级人民政府交通主管部门或者本级人民政府对责任单位进行通报批评，限期整改；情节严重的，对责任人依法给予行政处分。
第四十五条违反本办法规定，农村公路建设资金不按时到位或者截留、挤占和挪用建设资金的，由上一级人民政府交通主管部门或者本级人民政府对责任单位进行通报批评，限期整改；情节严重的，停止资金拨付，对责任人依法给予行政处分。
第四十六条违反本办法规定，擅自降低征地补偿标准，拖欠工程款、征地拆迁款和农民工工资的，由上一级人民政府交通主管部门或者本级人民政府对责任单位进行通报批评，限期整改；情节严重的，对责任人依法给予行政处分。
第四十七条违反本办法规定，未经验收或者质量鉴定不合格
即开放交通的，由上一级人民政府交通主管部门责令停止使用，限期改正。
第四十八条农村公路建设项目发生质量和安全事故隐瞒不报、谎报或拖延报告期限的，由上一级人民政府交通主管部门对责任单位给予警告，对责任人依法给予行政处分。
公司制度建设大纲
第一部分组织分工管理制度
高速发展的社会要求企业必须高效运转，因此，对于任何一家公司而言，首先一条是要做到各部门权责分明，不能互相重叠，更不能互相牵扯，否则就会导致效率低下，现代公司的组织分工管理制度是防止互相扯皮，提高工作效率的惟一正确的手段，它主要包括以下几个方面
一权责划分办法
二公司董事会工作职责管理办法
三公司董事长工作职责管理办法
四公司管理委员会工作职责管理办法
五公司执行委员会工作职责管理办法
六公司总经理工作职责管理办法
七公司副总经理工作职责管理办法
八公司总裁工作职责管理办法
九公司办公室职责管理办法
十公司人事部工作职责管理办法
十一公司财务部职责管理办法
十二公司总务部职责管理办法
十三公司营销部职责管理办法
十四公司采购部职责管理办法
二十二办公室主任副主任职责规定
二十三人力源部经理岗位职责规定
二十四销售部经理岗位职责规定
二十五公关部经理岗位职责规定
二十六发展部经理职责规定
二十七采购部经理岗位职责规定
二十八会计主管岗位职责规定
三十收银出纳员岗位职责规定
第二部分员工招聘管理制度
最常见的获得人才的方法现代公司也都非常重视但关键是怎样招聘才能招到真正的人才很多公司招聘人才缺乏科学的制度仅凭招聘者的个人感觉或对应聘者的表面印象良好便草率决定结果招来的往往是滥竽充数的南郭先生科学的员工招聘管理制度具体细分为以下几个方面目的是对应聘者进行全方位的考察
一公司员工录用规定
二员工聘用规定
三聘约人员管理办法
四专业技术人员职位任用办法
五公司管理人员录用办法
六公司公关人员录用办法
七新进人员任用办法
八新进人员任用细则
九面试操作规程
第三部分考勤考核管理制度
对员工的考勤和考核是企业人力资源管理中的一项重要内容过去对员工的考勤考核制度往往过于教条化把员工当作机器一样对待缺乏人情味而现代公司注重人本管理其考核制度的目的是使员工融入公司融入团队之中从而创造更大的效益其主要容包括
一公司员工考勤管理制度
二员工考勤与工作注意事项
三员工出勤管理规定
四员工打卡管理规定
五员工出勤及奖励办法
六员工考勤和休假管理办法
七请假休假管理细则
八员工给假细则
九员工加班细则
十员工综合考评制度
第四部分薪资福利管理制度
如何激励员工是现代企业管理的一项重要容激励的手段不外乎两种精神激励和物质激励但具体的形式则多种多样如目标管理员工参与决策工资制度福利制度等等薪资管理制度是其中最重要的激励措施包括工资福利和奖金科学的薪资管理制度能体现公司企业里每一个员工的贡献和价值使每一个员工都感到劳有所得自己的工作得到了承认因而激励他们更加努力地工作具体做法包括
一公司薪给办法
二员工待遇办法
三薪金保密管理办法
四员工核薪及升迁细则
五机动加薪办法
六职务工管理制度
七职能工管理制度
第五部分奖金激励管理制度
奖金是现代公司激励员工的最常用也是最重要的方法奖金激励本质上是一种物质激励有利也有弊而员工参与公司管理则属于精神激励措施如何使奖金激励更具科学性利大于弊如何让员工通过参与企业管理更加发挥积极创� 因此搞好公司的采购管理工作，对整个公司的经营活动的进行至关重要。具体做法包括
一采购工作管理目标
二采购管理系统
三采购管理工作内容
四标准采购作业程序
五标准采购作业细则
六公司采购规程
七采购工作实施办法
八采购入库验收管理规定
第十四部分产品销售管理制度
产品销售是公司实现利润与经营目标的关键环节因此产品销售是现代公司最重要的一项管理制度一家公司缺乏现代的产品销售管理制度不一定卖不出产品但肯定不能达到最好的效果现代公司的产品销售管理制度主要有以下几个方面
一年度销售计划管理制度
二销售方针计划书
三销售管理制度
四销售促进计划
五产品定价管理制度
六产品降价销售管理规定
七特约销售组织制度
八公司特约销售经营制度
十八公司经销商年度奖励办法
十九业务员开拓新客户奖励办法
二十三公司销售人员管理制度
二十四销售人员考核与奖惩办法
二十五卖场服务标准
二十六售后服务管理制度
二十七客户投诉经济处罚细则
二十八客户投诉行政处罚条例
二十九客户投诉管理制度
三十客户投诉案件处理办法
三十一客户提案意见处理规定
第十六部分仓储管理制度
仓储管理与购管理一样也是现代物流管理的一个重要环节做好仓储管理工作对于保证及时供应市场需要合理储备加速周转节约物资使用降低成本以及提高企业的经济效益都具有重要作用因此仓储管理制度已成为现代公司管理制度中的重要组成部分它主要包括以下几个方面
一公司仓库规划管理制度
二库存量管理工作细则
三公司物资储存保管条例
四公司储存管理办法
五公司材料编号办法
六仓库管理办法
七公司产品领用细则
八公司发货管理规定
九退货管理规定
十进货管理规定
十一调货管理规定
十二出库管理规定
十三商品进出库管理规定
十四公司产品保管条例
十五仓库安全管理办法
第十七部分广告宣传管理制度
广告的作用不仅在于促销还能提高企业的知名度和美誉度塑造企业的形象广告宣传管理制度是现代公司营销管理的一项重要内容广告宣传是企业营销活动的基础是保证企业实现销售目标的重要手段现代企业的广告宣传管理制度主要包括
一广告宣传管理制度
二公司对外宣传细则
三广告宣传业务准则
四公司新上产品宣传规定
五广告策划的原则
六广告计划的编拟要点
七行销与广告计划编拟指南
八公司自行制作广告作业流程
九电视广告影片的作业流程
十电视广告影片制作流程
十一店面广告制作规则
第十八部分市场信息管理制度
市场信息对一个企业的影响越来越重要谁能迅速地捕捉到准确的市场信息谁就能赢得市场市场信息管理制度不仅包括对订单客户资料等市场信息的管理规范还包括对获得信息的途径市场调查活动的规范具体如下
一信息管理规章
二订单信息处理准则
三客户名册管理办法
四客户信息管理章程
五客户需求信息处理制度
六市场调查管理制度
七公司市场调查规程
八公司个人调查操作规程
九竞争对手调查操作要点
十销售现场动态调查操作规程
第二十一部分行政事务管理制度
一家公司的行政事务管理制度是公司管理制度的缩影它可以折射出这家公司的管理是否科学是否正确换言之如果连行政管理制度都制定不好别的管理制度也就可想而知了行政事务管理的内容十分庞杂主要包括
一公司印信管理规定
二总台值班管理制度
三机密电脑室管理规定
四计算机管理制度
五计算机安全管理制度
公司内控制度方面的基本情况说明
2013年4月14日
一、制度体系的基本情况：
截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类xx份，生产组织、服务质量管控类xx份，固定资产、设备及工程管控类xx份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）xx份，物资采购、后勤管控类xx份，财务管控类xx份，其它管控类xx份。
今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2012年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出xx份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。xx份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的xx份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的xx份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了xx份文件。
二、制度执行情况及相关措施：
总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。
采取的具体措施：
总的来说把握了以下原则：
1、集团有明确规定的，按集团规定执行；
2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；
3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。
1、抓好制度的“制定”环节：
一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节，避免“各自为政”、互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。
三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后，第一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一是要对制度的内容、统一格式等进行审核把关，二是要对规范性文件给予单独的序列编号，确保公司内控规则体系的一致性、整体性。
2、抓好制度的“执行”环节：
一是成套整理了集团近两年下发的规章制度，并将电子版提供给了下属各单位、各部门供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章制度也汇编成册，提供更为直观的书面版。
二是清理、完善了公司的内控制度。将2011年之前推出的45份有效制度汇编成册提供给了下属各单位、各部门，清理的过程中废止了3份制度，并计划后期修订12份制度。对于2011年及今后年度出台的规章制度，公司将以年度为单位成套整理、汇编成册，并形成惯例，方便查阅。
三是抓好集团、公司两个层面规章制度的宣贯培训，让干部员工在准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。通过培训抓制度执行，是2010年以来公司为提高规章制度规范、有效执行的重要举措。公司规定，对集团、公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。在培训师资的选择上，既有集团职能部门领导、公司领导负责授课，也有公司职能部门负责人，甚至是专业技能过硬、基层实践经验丰富的部门员工负责授课；在培训内容的选择上，我们根据轻重缓急，结合季节性重点工作，有的放矢的选择内容，保证学习培训与一个时期的重点工作尽量挂钩，以增强学习效果；在培训方式的选择上，既有全员轮训集中学的方式，也由自上而下、从公司到班组分层分批分散学的方式；在具体授课的方式上，既有制度条款的详细解读，也有结合日常实际、图文并茂的案例分析。
从今年4月份开始，公司对全员学习轮训进行了统一的安排：一个月学一个专题，每个月3期（每周四晚），员工分批分期参加，确保每个员工每个专题都学到。总体上来说，在规章制度培训上我们始终把握着两点：一是要有实际效果，将制度的关键点、核心内容准确传达给员工，让员工心中有数；二是要通过培训，让员工感受到集团和公司的制度文化氛围，从大的层面上领会到集团和公司当前在做什么、怎么做，今后准备做什么、怎么做。通过这些有实效的学习培训，我们想让员工在接受、掌握、运用这些规章制度的同时，更可以让员工的所思所想、所作所为逐步回归和统一到集团和公司的发展理念上来，这是一件很有意义的事。
四是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度，把“调整观念、转变作风、提升执行力”作为日常管理的一项重点工作持续推进。具体体现在：
1、通过修订中层干部管理及考核办法，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度，对所有中层管理人员实行“百分制”考核，中层干部的月度绩效工资直接与制度执行的质量等指标挂钩，按绩效得分发放绩效工资；
2、打造一个有效的管控流程，各部门通过每周至少一次的“周履职”方式检查各单位在规章制度方面的落实程度并进行月度考核。从职能部门“周履职”的实际情况来看，我们达到了预期的效果，部门通过现场调查，了解掌握了基层的真实情况，在检查公司各项制度、各项工作在基层落实程度的同时，也为基层做好了服务。
3、专门安排企划部门负责督查其他职能部门在规范性文件方面的执行情况，同时明确授权企划部加大问责力度，对未按集团或公司规范性文件执行的行为，在按规定扣减责任部门月度绩效工资总额的同时，另按干部管理办法扣减责任部门负责人的个人月度绩效得分。
五是强调与集团的沟通。公司明确规定：各职能部门在日常工作中，要充分注意与集团对口工作的管理部门加强联系、沟通和协调，使公司职能部门和集团职能部门之间形成“热线”畅通、工作高效低耗的局面，避免具体工作中因缺乏与集团沟通而导致“无用功”的现象出现，特别是要避免处理具体工作时出现“想当然”的现象。【完】
前几天在昆明参加了一个企业标准化工作开展的培训班。回来后对是否需要在企业内开展标准化工作感到更加迷茫了。据我所知，在已知的国际知名公司里面，并没有企业标准化这样一个提法，只是在中国国内，在原有计划经济的基础上才在政府的行政命令下出现了这样一个工作。重点在于企业内部的文档管理体制的建立，以及一个企业内多个不同的体制都存在时，如何将不同体制的文件有机的整合的问题。目前流行的做法是，文档管理的要求作为一般性的技术要求，并不只是适用于质量管理体系的文件，它适用于任何体系的文档管理，在一个企业内部，不论有多少个不同的管理体系，其文档要求都是一致的，因此，ISO9000对文档管理要求的部分就可以完成这方面的基础工作。但是，ISO9000中对文档的管理提出的要求仅仅是原则性的要求，没有具体到如何列出详细的清单，以什么样的形式查阅，以什么样的形式修改或编码，不同体系的文档如何相互索引和安排等，是采用电子版本或者纸质版本，是否包括数据文件在内等等。这些具体的内容在各个企业内部都通过不同的形式实现了。因此，从一个企业的内部一般使用者来说，因为工作中只接触自己所需的文档，并不显得很乱。从文档的管理者来说，基于树状目录结构的存储模式，也给出了清晰的体系脉络，文档的管理上不是困难。
但是，这些只是文档管理的层面上。文档所代表的实质是一个管理体制，体制就是公司的资源以及控制的方式，其中涉及到了一个公司的方方面面。从管理者的角度看这些文件，就不是这样简单了需要看清楚的是要管理的对象是什么，这个管理过程中都有哪些活动，每个管理活动都涉及到哪些资源。这样每一个管理体系都有自己的负载的网络图，不同体系之间的网络有共同的，也有不同的部分，甚至还有相互冲突的部分。是否需要将其整合，这才是标准化工作的重点。
由此来看，标准化工作的重要性还是有的，但是，从一个项目的正常完成必要条件来看，需要有目的，策划，组织，行动。目的有了，就是将一个企业内部的多个体系进行整合，统一，策划也可以由一两个负责的去完成，但是到了组织和行动时，就需要付出更多的努力了。因为这是涉及到多个体系的问题，如果没有一个一统全局的有权力的人说话，这一点就不要考虑了。
回头再想，如果在一个企业内，多个体系已经共存很久了，其间并没有出现什么冲突，这种整合还有必要吗？各个体系的认证，审核各自完成，互不干扰，又没有人需要知道全部的内容，做这个工作的意义何在？
但是有一点让人觉得很不爽，国家评比什么“中国名牌产品”时，经常要求有这方面的要求，还搞什么“企业标准化良好行为”等级认定活动，这些都是政府行为，如果一个外资企业，不按照中国的企业标准来做，就没有希望了。当然，纯粹的外资企业也不参加中国名牌产品的评比了。
一、指导思想
全面贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，以习系列重要讲话精神为指导，认真落实加强制度建设的具体要求，坚持边查找问题、边落实整改、边完善制度，切实解决“四风”方面的突出问题、完善体制机制，逐步健全和完善党员干部贯彻为民务实清廉要求的长效机制，努力巩固教育实践活动的实践和制度成果。
二、工作任务
围绕解决“四风”等方面的突出问题，把握制度建设重点，修订完善已有制度，建立健全新的制度。
（一）强化制度建设。结合公路工作实际，对已有制度进行一次全面梳理，列出清单，认真做好废、改、立工作。对于实践证明行之有效、群众认可的制度，要予以重申，着力抓好落实；对于不适应密切联系群众、加强作风建设要求，与现行法规制度相抵触或不一致的，要予以废止；对于与新形势新任务要求不相适应的，要予以修订完善；对于制度缺位的，要抓紧研究建立新制度，切实形成符合实际、行之有效的完备制度体系。与业务工作相关的各类规章制度由各科室进行梳理完善。
（二）强化制度执行。加大监督检查力度，通过自查、抽查、督查等方式，及时发现制度执行中的问题，督促整改落实。把贯彻党的群众路线制度执行情况纳入干部职工年度考核和党风廉政建设责任制考核的重要内容，作为干部职工选拔任用、奖励惩处的重要依据。严查违规行为，对违反制度规定的，发现一起查处一起，依纪依规严肃处理；对顶风违纪违规的，从严从快处理。
三、方法步骤
分局党的群众路线教育实践活动制度建设工作由分局“活动办”负责组织协调，分管领导牵头对应的科室负责具体实施。时间安排从7月底开始，到9月中旬基本结束。
（一）制定计划（7月31日—8月8日）。分局“活动办”及各科室在调研摸底的基础上，依照上级有关政策规定和制度规范，结合工作实际，制定制度建设计划表，明确制度建设方向、目标、制度名称、完成时限等。
（二）拟定制度（8月9日—8月31日）。由各科室具体负责起草，既要注重制度的系统性，使各项制度相互衔接、系统配套，又要注重制度的可操作性，使各项制度明确具体、务实管用，做到可执行、可监督、可检查、可问责。
（三）审核（9月1日—9月15日）。各相关科室拟定的制度初稿由分管领导把关，提交分局会议审核研究后正式执行。
四、工作要求
（一）高度重视。要提高思想认识，将制度建设工作作为开展党的群众路线教育实践活动的一项重要内容，摆在突出位置，纳入重要议事日程，切实抓紧抓好。
（二）落实责任。各相关科室要认真履行工作职责，安排专人具体负责，认真组织研究讨论，按照时间节点和内容要求，保质保量完成制度拟定工作。分管领导要严格把关，督促抓好工作落实。
一、国家根据建设项目对环境的影响程度，按照下列规定对建设项目实行环境保护分类管理：
(一)建设项目对环境可能造成重大影响的，应当编制环境影响报告书，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行全面、详细的评价。
1、原料、产品或生产过程中涉及的污染物种类多、数量大或毒性大、难以在环境中降解的建设项目；
2、可能造成生态系统结构重大变化、重要生态功能改变、或生物多样性明显减少的建设项目；
3、可能对脆弱生态系统产生较大影响或可能引发和加剧自然灾害的建设项目；
4、容易引起跨行政区环境影响纠纷的建设项目；
5、所有流域开发、开发区建设、城市新区建设和旧区改建等区域性开发活动或建设项目。
(二)建设项目对环境可能造成轻度影响的，应当编制环境影响报告表，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行分析或者专项评价。
1、污染因素单一，而且污染物种类少、产生量小或毒性较低的建设项目；
2、对地形、地貌、水文、土壤、生物多样性等有一定影响，但不改变生态系统结构和功能的建设项目；
3、基本不对环境敏感区造成影响的小型建设项目。
(三)建设项目对环境影响很小，不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。
1、基本不产生废水、废气、废渣、粉尘、恶臭、噪声、震动、热污染、放射性、电磁波等不利环境影响的建设项目；
2、基本不改变地形、地貌、水文、土壤、生物多样性等，不改变生态系统结构和功能的建设项目；
3、不对环境敏感区造成影响的小型建设项目。
二、未列入本名录的建设项目，由省级环境保护行政主管部门根据上述原则，确定其环境保护管理类别，并报国家环境保护总局备案。
三、本名录所称环境敏感区，是指具有下列特征的区域：
1、需特殊保护地区：国家法律、法规、行政规章及规划确定或经县级以上人民政府批准的需要特殊保护的地区，如饮用水水源保护区、自然保护区、风景名胜区、生态功能保护区、基本农田保护区、水土流失重点防治区、森林公园、地质公园、世界遗产地、国家重点文物保护单位、历史文化保护地等。
2、生态敏感与脆弱区：沙尘暴源区、荒漠中的绿洲、严重缺水地区、珍稀动植物栖息地或特殊生态系统、天然林、热带雨林、红树林、珊瑚礁、鱼虾产卵场、重要湿地和天然渔场等。
3、社会关注区：人口密集区、文教区、党政机关集中的办公地点、疗养地、医院等，以及具有历史、文化、科学、民族意义的保护地等。
四、位于环境敏感区的建设项目，如其环境影响特征(包括污染因子和生态因子)对该敏感区环境保护目标不造成主要环境影响的，该建设项目环境影响评价是否按敏感区要求管理，由有审批权的环境保护行政主管部门征求当地环境保护部门意见后确认。
五、以促进企业技术进步和调整产业结构为目标，用清洁生产工艺替代落后工艺，污染物排放总量明显减少，现有污染源排放符合国家和地方排放标准及总量控制要求的技术改造项目，经有审批权的环境保护行政主管部门同意后，环境影响评价工作可适当简化。
六、纳入区域性开发的建设项目，如编制区域开发规划时进行了环境影响评价，其环境影响报告书已经环境保护行政主管部门批准，且建设项目的性质、规模、地点或采用的生产工艺符合区域开发总体要求的，经有审批权的环境保护行政主管部门同意后，环境影响评价工作可适当简化。
制度建设工作方案范文（推荐25篇）
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加强廉政文化建设是推进预防腐败的重要环节。贯彻更加注重预防的方针，必须以完善惩治和预防腐败体系为重点，拓展从源头上防治腐败工作领域，努力形成拒腐防变的长效机制，坚持警示在先，警钟长鸣，切实提高反腐倡廉建设的成效。廉政文化建设是惩防体系的重要组成部分，是坚持治标和治本、惩治和预防两手抓、两手都要硬，惩治于已然，防患于未然的重要环节。要按照廉政文化建设“大宣教”的格局，认真谋划，精心组织，采取多种多样群众喜闻乐见的形式，加大宣传力度，不断丰富廉政文化建设的工作内容，不断形成有利反腐倡廉建设的思想观念和文化氛围，增强全社会的反腐倡廉意识，形成以廉为荣、以贪为耻的良好社会风尚。在开展廉政文化建设工作中，要着重抓好两头，一方面是抓好正面典型的示范教育，大张旗鼓地宣传和表彰在反腐倡廉工作中涌现出的优秀人物和先进事迹，用正面典型感染人、鼓舞人、教育人；另一方面要抓好反面典型的警示教育，使受教育者在警钟中时刻保持清醒的头脑，严格自律，自觉抵制不正之风的侵蚀，自觉同腐败现象作斗争。
强化制度建设是确保廉政建设坚强有力的基础。要以改革创新精神，推动预防腐败体制、机制、制度创新，通过解放思想，改革创新，着力解决导致腐败滋生的深层次问题，努力在一些重点领域和关键环节实现新的突破。真正把反腐倡廉建设的工作要求，融入到管理制度和工作程序之中，做到用制度管权、用制度管事、用制度管人，最大限度地减少、权钱交易在体制机制方面的漏洞。加强对权力的监督制约，是防止腐败的关键环节。一是要加强对领导班子和领导干部的监督。继续推进各级领导班子民主集中制建设，健全权力结构和运行机制，按照结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的原则科学划分部门的权力和职能，加强对直接掌管人、财、物等重要岗位权力的规范和制约。进一步完善重大事项的决策制度，将民主决策、民主管理、民主监督贯彻到各项工作的全过程。二是要加强对重点环节和重点部位权力行使的监督。以制度的形式明确职能部门在反腐倡廉建设中的职责，大力推行政务公开，实现权力公开透明运行，不断增强工作的透明度和公信力。与此同时，要特别加强党风廉政责任制的贯彻落实，按照“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、群众积极参加”的工作格局，一级抓一级，层层抓落实，确保党风廉政建设的各项任务落到实处。
安全制度建设实施方案
庙
下
二
中
2011年9月
安全制度建设实施方案
为了确保学校的安全工作正常开展，根据上级有关安全方面的指导精神，结合我校实际情况，特制订如下安全制度实施方案：
一、严格执行门卫、保卫的值班巡逻制度。
为了确保安全，要求门卫工作人员严格值勤，尽职尽责，对校外人员未经批准，不得进校。对校内人员必须持有正规请假条方可离校。24小时昼夜值班，守好大门。学校值班老师、保卫人员和值班领导要按时巡逻，坚守岗位，确保学校安全万无一失。
二、严格个体育运动、社会实践等集体活动的安全要求和防范措施。
学生参加体育活动，特别是在上体育课时，要严格按照老师的授课内容进行活动，不得擅自做其他方面的活动。如果不按照老师的规定去做，一旦出现问题，后果自负。要求老师在体育课上，一定要按照体育课教学大纲进行授课，保证学生安全。如果在体育课活动或社会实践活动中出现问题，要及时上报，及时处理和解决。
三、学生集中上、下楼梯时，要有专人负责、疏导和指挥。
学生集中上、下楼梯时，班主任负责本班学生，与任课老师一起疏导好本班学生。要求学生在上、下楼梯时不要拥挤，听从指挥，按照老师哦安排，有次序地上、下楼梯。
四、建立事故及时报告制度，突发事件的应急预案和预警机制。要求全体教职员工，在自己的责任范围内所发现的案件，自己能 处理的及时处理，不能处理的要及时上报学校。必须做到不隐报、不
迟报、不漏报。对于突发事件要采取应急措施，要果断处理。
五、严格执行事故责任追究制度。
落实责任追究制度，对于违反法律、法规，工作失职，疏于管理导致发生重、特大治安案件和安全事故的，按照国家、省、市、乡有关文件规定，追究责任人的责任。
六、严格执行定期的有关安全制度，学校规定每周老师例会上，各班班主任汇报本班的安全工作，要求每个教师，特别是班主任要彻底地、经常地排查学生中的不安全因素。一旦发现问题要及时处理，要求负责安全、饮食、寝室的主管领导要定时、定期做好本线的安全工作，各负其责、各司其职、同心协力，搞好学校的安全工作。
庙下二中
2011年9月
关键词： 现代企业制度，国企改革，玉柴集团，产权制度改革
改革开放30周年，中国经济体制和经济实力发生了革命性变化，在全球经济中的影响与日俱增。企业所有制结构更加合理，极大地提升了国民经济的活力。在“抓大放小、国退民进”的改革思想指导下，国有经济布局和结构调整取得重大进展；民营企业的政治与法律地位有了显著改善，实现了快速发展；在改革开放基本国策和WTO的框架下，外商投资环境大大改善，外资流入持续增加，外资企业已� 国有、民营、外资经济已经在我国经济中形成三足鼎立之势。
国有企业改革作为贯穿中国经济体制改革的主线，在缺乏前人经验可鉴的条件下，30年来以沿着“摸着石头过河”的方式不断试错，在“重点突破，整体推进；经过试点，全面推开”的大原则下实现了渐进式的制度变革，取得巨大的成就。今天，与世界上任何一个名义GDP超过万亿美元的国家相比，中国国有经济在国民经济中的主导地位都是其他国家无法比拟的，一批通过改革改组改造，适应市场化要求的新国企应运而生，它们顺应改革和发展潮流，不断突破传统计划体制的束缚，坚持现代企业制度的改革方向，锐意改革、勇于创新，在体制和机制转型中不断成长壮大，玉柴集团就是其中的一个典型。
一、现代企业制度建设是国有企业改革的方向
改革开放之初，我国国有企业实行国营企业制度。在国营企业制度下，国家以所有者的身份对企业实行统一经营管理，并统一支配其劳动成果。厂长或经理的任务就是按照政府的计划指令和相关政策负责生产；企业为完成生产计划所需的资金由政府财政部门按计划直接无偿下拨或部分通过银行信贷解决；所需物资由政府物资部门按计划和统一价格供给；所需劳动力由政府劳动部门统一分配；企业的产品由政府物资部门或商业部门按计划统包统配、统购统销；员工工资由政府按照统一标准发放；企业盈亏由政府负责，技术投入和设备改造由政府统一安排。企业惟一能做的和必须做的就是按照一定的技术要求，把政府配给的资源组织起来，生产出政府计划的产品。这种企业制度导致企业只有社会的统一目的，完全否定了企业和员工对产品的所有权和支配权，使企业员工失去了为追求自身利益而发展的动力。在建国初期物质极度匮乏的条件下这种企业制度曾经表现出很高的效率，但是随着社会经济的发展，企业面临环境的复杂程度提高，这种由政府统一决策的企业制度必然难以适应外界变化的要求，最终退化为政府行政体制附属物。20世纪80年代初，日本经济学家小宫隆太郎到中国考察后，宣布了一个举世震惊的观点：“中国没有企业”，实质上就是对当时实行的国营企业制度的大胆批评。
（一）国企改革早期经历曲折探索
1978年四川省宁江机床厂等6家企业的扩权试点揭开国有企业改革的序幕，1979年7月，国务院了《关于扩大国营企业经营管理自主权的若干规定》等5个文件，标志着以放权让利为重点的企业改革在全国范围内正式开始。“扩权让利”早期，企业的积极性在利益的刺激下得到了释放，取得了很好的效果。有关资料表明，1980年试点企业的实现利润比上年增长11.8%，上缴利润增长7.4%。但是，由于国家与企业之间的利益分配从基数利润和留成比例的核定都是政府按照企业的不同情况一一核定的，这种不规范性再加上企业缺乏明确的责任约束，这导致了“扩权让利”后期企业的生产积极性下降，企业将更多的精力用于与政府的利益博弈，通过加大实物补贴夸大成本等手段回避上缴利润等责任，明里暗里与国家争利。有关资料表明，到1981年，全国工业企业上缴利润下降8.5%，1982年、1983年造成连年的国家财政赤字。
为了扭转企业与国家争利的现象，就必须用一种规范的方法来处理国家与企业之间的利益关系，于是就有了两步“利改税”政策的出台。由于利改税忽略了国有资产所有权对企业经营权的约束，导致了投资需求和消费需求盲目膨胀，实施效果和初衷背道而驰。第二步利改税刚推出，全国就出现了信贷、投资和消费基金的严重膨胀，引起投资和消费需求的过度增长，物价上涨率从1984年的2.8%猛增至1985年的8.8%，国有企业归还银行贷款本息的资金来源有一部分被转化为国家财政负担，国家财政收入从1985年下半年开始连续两年的滑坡，1986年底利改税就以失败而告终。
为了解决企业增产、财政不增收的问题，1986年12月5日，国务院在前期试点的基础上制定了《关于深化企业改革增强企业活力的若干规定》，全面推行经营承包责任制和厂长负责制。承包制办法是在总结前两轮改革的基础上提出的，在企业的责权利等方面的界定比以前更加完善，在实行初期效果显著。1987年企业经济效益有了明显提高，全民所有制独立核算工业企业的利润总额比上年增长了14.5%，利税总额增长12.9%，全员劳动生产率提高了7.8%。但是好景不长，由于承包者与发包者漠视国家利益的串谋而导致的利益激励弱化和责任约束软化，1988年国有企业效益开始下降，1989年的利润总额比上年下降了16.6%， 1990年的利润总额更比上年下降了47.7%。到了1991年，国有企业已有1／3明亏估计暗亏即虚盈实亏者也在1／3左右，大多数企业已是负债累累，许多企业资不抵债，陷入了深深的困境。
（二）明确现代企业制度的国企改革方向
经过十多年的行政性放权，国有企业有了自己的经济利益，内在动力得到一定程度的提高，但缺乏有效的约束、制衡和监督。越来越多的国有企业以明显或隐蔽的方式只顾追求自己的利益，而使国家利益受到损害。国有企业已经从缺乏激励的极端状态走出来，到了缺乏监管的另一个极端状态。1992年 党的十四大把建立社会主义市场经济体制确定为改革的总体目标决定了国有企业必须通过深化改革成为真正的市场主体，以适应市场经济的要求。1993年，十四届三中全会作出了《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确指出国有企业改革的方向是建立现代企业制度。
（三）玉柴率先实践现代企业制度建设
按照一位从事我国企业改革多年的资深人士的说法，我国国有企业改革在早期完全是进两步退一步，在黑暗中摸索前进，许多不能适应的企业只能被大潮吞没。玉柴集团作为一家地方的国有企业，一直坚持顺应改革发展的潮流，为自己的命运奋力拼搏，30年来产销量增长100多倍；销售收入增长400多倍，被中国企业界誉为“玉柴奇迹”。玉柴集团地处广西边陲，没有工业发展的基础和氛围，没有吸引人才的有利条件和区域优势；作为一家独立发动机生产企业，没有“背靠”任何汽车大集团，没有享受国家任何优惠政策，却能够在改革大潮中顺势而上，我们认为，最关键的一点就是玉柴抓住了国企改革的重要契机，成功地推进了现代企业制度建设，成为当初最早实践现代企业制度的国有企业之一。1992年玉柴进行了股份制改造，1993年玉柴股份实现了中外合资，1994年玉柴股份实现了美国上市，短短三年内玉柴集团实现的“三级跳”，为股份公司建设现代企业制度扫除了产权障碍，也为整个集团的现代企业制度建设打下了优良的基础。
二、“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”是建立现代企业制度的总要求
现代企业制度是指适应社会化大生产和市场经济要求的现代企业产权制度和组织管理制度。十四届三中全会明确了建立现代企业制度的国有企业改革方向，十五大和十五届四中全会决议结合我国国情明确提出了“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学” 的现代企业制度建设的总要求。玉柴集团在实践中坚持遵照16字方针，现代企业制度建设取得了重要进展。
（一）产权清晰
现代企业制度的核心是建立现代企业产权制度，任何有效率的企业制度都应是产权清晰的，否则必然影响产权功能的发挥，导致企业效率低下。产权清晰不仅是一个法律概念，更重要的是经济体制的范畴，即表现为产权清晰不仅是静态的清晰，还是在经济运行过程中的清晰。实践中主要表现为：一是指主体清晰，即谁是投资主体要清晰；二是结构要清晰，即多元化的投资主体依其投资的比例享有相应的责权利要清晰；三是关系要清晰，即资产的归属、权益的享用等要清晰；四是作用要清晰，即投资者按其投资的比例，建立并规范以充分发挥其作用的监督与激励等机制。为了实现产权清晰，玉柴集团创造性地采用了“老树发新芽”的办法，将玉柴的资产一分为二，成立玉柴集团公司和玉柴股份有限公司。由集团公司以法人身份在原玉柴总厂基础上以募股设立方式成立玉柴股份有限公司，并持有存量资产折成国家股，同时代管从股份公司剥离出来的一些辅业资产和非经营性资产。这样一来，既符合上市的股份公司产权清晰的规范，又解决了原有国有企业的股份由谁代表和管理的问题。最终使玉柴股份不仅在国内法人股市场成功上市，而且在纽约上市时也得到了国际专家的一致认可。
2015年度制度建设工作总结
为全面、系统、深入地做好制度建设管理工作，2013年年初就印发了《制度建设指导意见》、《制度建设工作计划》、《各部门制度建设计划分解表》、《制度宣传学习方案》和《制度执行督查方案》等文件。制定和修订了《制度建设考核评价细则》、《制度动态调整和创新管理办法》、制度执行监督检查办法等制度建设管理制度11项，进一步完善了两级制度体系，推进了制度流程化、表单化和电脑化，促进了制度统一和文化融合，制定制度
45、修订制度103项、编制流程78项、表单化139项，表单电脑化108项，完成了制度汇编的编撰工作。分子公司建立健全了基本管理制度及制度监督考核体系，完善了制度建设组织管理，强化了制度的宣贯和执行。健全制度宣贯学习和监督考核体系，扎实开展制度的日常考核和专项监督检查工作，提高制度执行力。开展大型制度培训14次，并深入基层对制度建设管理和重要制度宣贯培训；对各部门实行月度考核，对分子公司进行季度考核和专项监督检查9次，对发现的问题下发制度整改通知书19份；召开了集团公司制度建设工作会议；推进了信息化和流程化管理体系建设；开展了制度调研2次；对172项制度进行了定期评审和年度评审；对2015年制度建设整体情况和制度体系结构进行了评估，提出了改进意见，并进行了梳理和调整；建立
了制度异常管理、动态调整和制度创新管理体制和机制，制定了制度动态调整和创新管理办法。
在全区上下掀起学习贯彻党的十六届四中全会和自治区党委八届五次全会精神之际，今天我们在这里召开全区社区党建工作会议，借此机会，我代表区委组织部，向长期以来关心支持我区社区党建工作的各级党组织、各单位（部门），表示衷心的感谢！向默默奉献在基层一线的广大社区工作者，表示亲切的问候！
今天早上，大家参观了良江社区、镇北社区，看到了他们抓社区党建的一些情况。刚才，镇北社区党支部书记田桂莲同志和良江镇组委邱鸿清同志作了典型发言，他们的做法与经验很值得大家学习和借鉴。他们的做法和经验归纳起来主要有四点：一是加强领导，精心组织。镇党委主要领导高度重视，分管领导及组委精心组织，社区党（总）支部齐心协力，制定有社区党建工作实施方案，并赋于实施；二是联系实际，突出重点。镇北社区根据城市建设发展的趋势，坚持以人为本，服务居民的宗旨，突出服务工作，努力创建服务型社区。良江社区则以增加居民收入为重点，结合实施“五村、两规范、一带头”活动，积极建设小康型社区。通过抓好重点，促进社区党建工作的全面发展；三是整合资源，完善设施。充分利用社区原有资源，按照“五室、四站、二栏、一校、一场所”的标准完善社区建设；四是创新载体，提高服务。组建各种社会化服务机构和志愿者服务队，逐步形成全方位、多层次、广覆盖的社区服务网络，提高了为民便民服务质量。为更好地抓好我区社区党建工作，推动社区工作的全面发展，下面我讲两个方面内容：
一、简要介*宾区两年来社区党建工作的一些情况
我区从20*年6月开始在7个镇建制成立15个社区以来，各基层党组织在区委的正确领导下，坚持从讲政治的高度，把社区党建工作作为巩固基层政权和加快我区城市化进程的中心环节来抓。在15个社区设社区党组织15个，其中社区党总支8个，社区党支部7个，社区辖区内党员数为8372名，其中组织关系在社区的党员有764名。通过广泛的宣传发动和深入扎实的工作，初步形成了以镇党委为龙头，社区党组织为基础，广大党员为主体，辖区单位党组织积极参与的良好工作格局。主要体现在以下几个方面：
（一）切实加强对社区党建工作的领导。
各级党组织对社区党建工作高度重视，认真履行职责，把社区党建工作纳入城镇经济和社会发展格局，统筹规划，同步实施。结合城市化建设改革发展的实际，科学制定了社区党的建设规划和年度工作计划，明确目标任务，并坚持不懈地抓好落实，确保社区党建工作有计划、有步骤地开展。
（二）选好配强社区组织领导班子。
各基层党委把加强社区党组织领导班子建设作为社区党建工作的首要任务来抓。以20*年换届选举为契机，推选党性强、作风正、懂经济、善经营的党员到社区党组织或社区居委会担任领导职务，以加强领导班子建设。
（三）加强制度建设，促进社区党建工作制度化、规范化。
（四）着力创建社区建设示范�
这一两年来我区着力抓好社区党建示范点工作，以带动其他社区的建设，在去年创建的迁江社区、来宾镇河西社区党建示范点（其中迁江社区是自治区20个社区党建示范点之一）的基础上，今年我区又重点抓了来宾镇镇北社区、良江镇良江社区党建示范点工作，严格按照“五室、四站、二栏、一校、一场所”的标准抓好社区硬件建设，不断完善服务网络，提高服务质量，社区党建工作取得了显著成效，并以此带动全区其他社区建设顺利进行。
回顾我区两年来的社区党建工作，我们既要充分肯定已取得的成绩和经验，也要看到存在的问题和不足。主要表现在：(1)对搞好社区党建工作的重要性、紧迫性的认识还需进一步提高，少数组织和个人还存有消极应付的思想；(2)社区党建工作运行机制和管理模式有待进一步优化，共驻共建的内容和大社区、大党建的观念有待进一步深化；(3)新形势下基层组织建设中出现的热点、难点问题亟待解决等等。这些情况表明，我区的社区党建工作与新形势、新任务的要求还有一定的差距，还需要我们各级党组织共同努力，积极支持和参加。
二、加强社区党建工作的几点意见
（一）深化认识，增强做好社区党建工作的主动性。
进一步统一思想，提高认识是当前深化我区社区党建工作的前提和基础，我们要注意解决好以下三个方面的问题。
一是解决干部的畏难情绪。从城镇党建向区域性社区党建扩展和延伸，无论工作领域、工作对象还是工作方法都发生了很大的变化，这无疑增加了新的工作难度是一个新的课题。但是也要看到，搞好社区党的建设，对于加强党对城市工作的领导，加快城市化进程都是必然的，也是适应建立健全社会主义市场经济体制，扩大党的工作覆盖面，增强党组织的凝聚力、战斗力的内在要求。这是各级党组织的政治责任，也是执政党的基层组织和党员责无旁贷的工作，所以我们必须迎接挑战，知难而上，努力探索。
二是解决好满足“差不多”的思想。过去，我们有的同志干工作满足于一阵风，认为工作部署了，宣传了，也就差不多了。这是影响工作深入开展的一大思想障碍。因此，我们要看到社区党建工作的长期性和艰巨性，尤其在我们兴宾区面临难得发展机遇的情况下，抓好社区党的建设，促进城市化进程的发展更是一项长期的、带有根本性的战略任务。绝不能搭花架子、做表面文章，而是要长期不懈地坚持下去。工作中既要有阶段性目标要求，也要有长远的工作规划，步步深入，扎实推进。
三是协调社区党建和社区建设的关系。社区党的建设是加强党对城市工作领导的重要保证，一定要围绕社区建设和社区党建来进行，既不能用社区党建包办代替社区建设的各项工作，也不能脱离社区建设的实际来开展社区党建工作。因此，社区党建和社区建设二者之间是相辅相成、相互结合、相互促进。否则，就党建抓党建，不是我们的目的，也没有现实意义。离开党建，社区建设也就很难抓好。
（二）正确把握社区党建工作的指导思想和目标要求。
社区党的建设工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕城市改革发展稳定的大局，紧密结合城市社区建设的实际，以保持党同人民群众的血肉联系为核心，以服务群众为重点，构建城市社区党建工作新格局，提高社区党组织的创造力、凝聚力和战斗力，扩大党在城市工作的覆盖面，为创建管理有序、服务完善、环境优美、文明祥和的新型社区，促进城市现代化建设提供坚强的组织保证。
社区党的建设要努力实现“五个好”目标要求：(1)领导班子好。领导班子及其成员能够认真执行党的路线方针政策，密切联系群众，政治坚定，求真务实，开拓创新，勤政廉政，团结协作。(2)党员干部队伍好。社区干部能够发挥骨干带头作用，共产党员能够发挥先锋模范作用。(3)工作机制好。社区党组织工作制度健全、运行规范，社区党建工作协调机制完善。(4)工作业绩好。社区各项事业协调发展，基层民主政治建设和精神文明建设成效明显，社区治安良好。(5)群众反映好。社区群众和驻区单位对社区党组织的工作满意，社区党组织得到社区群众的拥护。
（三）坚持把服务群众作为社区党组织的重要任务
开展社区服务活动。社区党组织要着眼于社区群众多层次、多样化的需求，特别是群众最关心、最急需解决、通过努力又能解决的问题，开展面向社区群众的便民利民服务，尤其是要会同有关部门，开展面向下岗失业人员的再就业服务，面向困难群众的社会救助和福利服务，面向流动人员的维权服务等，为社区群众排忧解难。
（四）增强和改进对退休人员、下岗失业人员、流动人员中党员的教育管理。
认真做好退休人员、下岗失业人员和流动人员中党员组织关系的接转工作。对在城市已有稳定职业和固定住所的党员，其正式组织关系不在工作所在地(单位)或居住地党组织的，应及时把他们的正式组织关系转入工作所在地(单位)或居住地党组织；对在城市无稳定职业和固定住所的流动人员中的党员，要在核实其党员身份后，及时把他们编入党的一个基层组织。要采取适当方式，组织他们过好组织生活，开展适宜的活动。社区党组织要在重视做好原有居民群众中发展党员工作的同时，重视做好在下岗失业人员和流动人员中发展党员工作，同时做好在其他社会阶层中发展党员工作。在发展党员工作中，必须认真贯彻“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针。
（五）建立和完善社区党建工作协调机制
根据工作需要，建立由社区党支部（总支）牵头，驻区有关单位基层党组织参加的社区党建工作协调议事机构，围绕辖区内的社会性、群众性、公益性工作，沟通情况，交流经验，研究、协调社区党建和社区建设工作中的重要问题。社区党组织要不断增强为驻区单位服务的意识，以共同需要、共同利益、共同目标为纽带，充分调动驻区单位参与社区建设的积极性。驻区单位基层党组织要自觉接受驻地社区党组织的指导与协调，大力支持社区党组织的工作和社区建设，并教育引导本单位的党员、群众积极参加社区建设。
论文关键词：邓小平；党风廉政建设思想；指导作用
论文摘要：邓小平十分重视党风廉政建设。他有关党风廉政建设的重要性、长期性；搞好党风廉政建设必须从领导干部抓起；必须从具体事件抓起、要抓典型；要加强思想教育、完善各种制度；要依靠法制等论述，对于我们搞好新形势下党风廉政建设具有重要的指导作用。
邓小平一贯重视党风廉政建设，并对此作了许多精辟的论述，形成了具有鲜明特色的党风廉政思想，本文就此作一粗略探讨。
一、党风廉政建设关系到党和国家的生死存亡，全党必须高度重视
二、党风廉政建设是一项长期性的工作，必须树立持久作战的思想
三、党风廉政建设必须从领导干部抓起
四、党风廉政建设必须从具体事件抓起，要抓典型
五、加强思想教育，完善各种制度，是搞好党风廉政建设的前提和关键
搞好党风廉政建设，既要抓思想政治教育，更要完善各种制度，比较起来，制度更带有根本性。1980年，邓小平在《党和国家领导制度的改革》一文中指出，“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面”；“领导制度、组织制度问题更带有根本性，全局性、稳定性和长期性。这种制度问题，关系到党和国家是否改变颜色，必须引起全党的高度重视”1(P333)。如何建立严格有效的制度？邓小平强调要通过改革，逐步建立和健全适应社会主义发展的新体制和新制度，以此规范、约束各级领导干部的行为，防止权力滥用。邓小平提出要改革现行的经济体制、政治体制、用人制度，建立和健全一套包括干部的选举、招考、任免、考核、弹劾、轮换、交流、回避等在内的干部制度等等。
六、搞好党风廉政建设要靠法制
为切实加强基层组织建设，规范县直机关基层党组织各项规章制度和办事程序，巩固和提高先进性教育已取得的成效，**县以制度建设为突破口，建立先进性建设的长效机制。县直机关工委首先从自身抓起，以贯彻落实《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》为重点，一方面对机关工委现有的规章制度进行全面的修改和完善，使其更加符合工作实际，另一方面根据新情况、新需要，针对机关党组织建设上的薄弱环节，对原有的机关党组织制度进行了整理分类，对已经不适应形势需要的制度予以废除，对与现实有出入的进行了修改，对于空白的方面制定了新的制度，有针对性地制定了《**县直机关基层党组织规章制度汇编》。制度汇编共分三大部分，即机关工委内部管理制度、基层党组织党建工作制度，包括县直党委、党总支、党支部工作制度，基层党组织工作程序等。制度汇编的出台对**县直机关基层党组织制度建设和规范化建设以及建立先进性建设长效机制将起到积极的推动作用。
制度建设实施方案 茶园冲村领导班子制度建设
实 施 方 案
【篇1：制度建设实施方案】
为贯彻落实省市、场（处）有关精神，进一步加强我村领导班子思想政治建设，建立健全领导班子运行机制，不断提高领导班子工作的制度化、规范化、科学化水平，奋力实现特色新农村建设的奋斗目标，现就加强我村领导班子制度建设工作，提出如下实施方案。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以《党章》为根本，以《中国共产党地方党委工作条例》为依据，坚持党要管党、从严治党，着力解决各级领导班子在科学决策、高效运转、自身建设等方面存在的突出问题，努力构建一套职责明确、民主集中、运转协调、务实管用的内部制度，使领导班子思想政治建设常态化、制度化，不断增强领导班子的凝聚力、执行力、战斗力，为实现茶园冲科学发展、跨越发展提供坚强保障。
二、目标要求
要通过加强制度建设，使领导班子核心作用充分显现：一是建立健全系统全面、科学规范的制度体系，把各项工作纳入到科学化、规范化、制度化管理的轨道；二是建立健全运行有序、执行有力的工作机制，确保领导班子工作健康顺畅地运行；三是全力建设功能强化、总揽全局的领导班子，提升领导班子整体功能，充分发挥领导班子的领导核心作用。
三、基本原则
加强领导班子制度建设应遵循以下原则：
一是遵循党规原则。坚持以《党章》为根本，以《中国共产党地方党委工作条例》为依据，以服务发展、服务基层、服务群众为出发点和落脚点，牢牢把握正确的政治方向。
二是务实管用原则。注重联系实际，突出工作重点，建立一套科学合理、系统规范、便于操作的领导班子内部制度，使制度建设“于法周延、于事简便”。
三是改革创新原则。在全面梳理完善、择优继承的基础上，按新的工作内涵，体现实践要求，和时俱进，大胆创新，使制度建设更体现时代性、把握规律性和富于创造性。
四、主要任务
1、以提高领导班子思想政治素质为重点，加强学习制度建设。要始终突出理论武装，围绕建设学习型领导班子，进一步加强和改进党组学习制度。健全领导班子专题学习、业务学习、理论学习考核奖惩等制度，运用好专题讲座、报告会、主题实践活动等方式加强对领导干部的教育。要坚持述学、评学、考学相结合，把理论学习的过程变成提高理论水平、加强党性锻炼、提升业务素质、实现道德升华的过程，进一步推动工作、指导实践。
2、以促进领导干部履职尽责为重点，加强通用能力席位标准建设。要坚持依法设岗，依法确责，以责 坚持依法履责，依法办事，将能力席位标准和领导干部平时考核、履职问责、教育培训、表彰奖励等工作紧密挂钩，建立和完善加强领导干部能力和作风建设的长效机制。强化岗位职责管理，健全岗位责任制，完善领导班子任期目标管理、年度工作目标管理、领导机构工作职责、领导成员岗位工作职责等制度，建立职责明晰、科学规范的长效管理机制，形成结构合理、分工明确、责任到人的工作责任体系，充分发挥领导班子的整体作用。
3、以提高领导班子科学决策水平为重点，加强议事决策制度建设。坚持把民主集中制作为制度建设的核心，建立健全集体领导和个人分工负责制，完善领导班子议事决策规则和民主决策机制，不断增强领导班子领导科学发展的能力和水平。建立领导班子务虚研究制度，加强宏观战略研究，不断增强把握大局、服务大局的能力。建立领导班子议事和决策全程纪实制度，严格落实决策失误责任追究制度。在集体决策时，实行主要负责人末位表态制度。进一步完善村正职不直接分管财务制度。建立健全重大事项决策专家咨询论证、征求公众意见、风险评估等制度，促进依法决策、科学决策和民主决策。
4、以提高领导班子执行力为重点，加强工作运行制度建设。我村领导班子和领导干部要进一步建立健全抓落实的考核评价、监督检查和责任追究等制度，形成狠抓落实的长效机制。围绕党支部重大决策部署，科学制定本村的年度工作
目标。在推动工作落实过程中，要进一步明确目标责任，坚持工作在一线落实、问题在一线发现、矛盾在一线化解，对落实执行决策不力的领导班子和领导干部进行问责，及时纠偏整改存在的问题，切实增强领导班子和领导干部执行力。要坚持求真务实、真抓实干，建立健全领导活动管理制度，推动各级领导干部进一步转变作风，改进工作方法，集中精力抓落实、促发展。
5、以提高领导班子服务群众能力为重点，加强联系群众制度建设。坚持把联系服务群众作为领导班子建设的重要任务来抓，围绕加强和改进群众工作，建立和完善领导干部定期接待群众来访、工作联系点、民主评议、村情民意反映等各项制度，进一步健全群众利益调解机制，帮助群众解决现实困难。要进一步畅通群众利益诉求渠道，充分发挥电话、网络、信箱等群众诉求表达平台的作用，加强信访问题的源头治理。要建立工作日志制度，严格落实领导干部值班、外出报告和请销假制度。深入持久开展治庸问责活动，建立健全治庸问责长效机制。
6、以提高拒腐防变和抵御风险能力为重点，加强党风廉政制度建设。切实加强对我村干部的监督管理，完善党风廉政建
设责任、党务村务财务公开、离任审计、履职问责办法、资金管理和项目审批等制度，努力形成立体覆盖的前期预防和动态监督机制。坚持完善民主生活会制度，高标准、严要求，积极开展批评和自我批评，切实提高民主生活会的质量，提高班子解决自身问题的能力。7、以增强制度的权威性为重点，加强推动和促进制度落实的制度建设。围绕推动制度落实，出台加强制度贯彻落实的意见。建立和完善制度落实工作责任制，明确制度落实的责任主体及责任追究的具体内容，确保制度有效执行。加大对制度落实的督查力度，严格实行问责。充分发挥领导干部示范带头作用，带动形成严格执行制度、自觉维护制度的良好氛围。
五、工作安排和方法步骤
（一）全面梳理（9月13日至9月28日）。对我村领导班子现行的制度进行一次全面梳理，按分工负责、议事决策、作风建设、民主监督和考核评价等方面进行分类汇总。同时，按照《党章》和《中国共产党地方党委工作条例》等党内法规要求，结合当前领导班子议事决策和自身建设的实际，分析和研究现行的内部制度是否完善，是否符合工作实际，是否适应新形势和新要求，并重点查找现行制度中还缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修订完善，哪些制度需要及时
废止，切实做好规章制度的废、改、立工作，使制度建设体现较强的针对性和实效性。
（二）修订完善（10月5日至10月27日）。按照上级文件规定，结合工作实际，在深入调查研究、广泛听取意见、科学论证的基础上，尽快配套充实和调整优化制度草案。要集思广益，采取召开座谈会、论证会或者书面、网上征求意见等形式，广泛听取组织、相关职能部门和干部群众的意见和建议，确保内容的合法性和程序的规范性。要针对当前领导班子建设的新情况新问题，找准制度建设的着眼点和着力点，加大探索创新力度，力争形成一套科学完善的领导班子工作运行制度。
（三）运行落实（10月27日以后）。组织班子成员对各项制度进行深入学习研讨，并逐一明确相关工作的组织落实和监督运行责任，重点做好制度检查和执行落实情况，把班子制度建设情况列入班子考核，使思想政治建设成为有形任务和硬性指标。同时，对制度运行过程中的一些情况和做法进行及时分析总结，进一步完善提高，实现制度成果转化为实践成果、工作成果和发展成果。
六、工作要求
（一）加强领导，精心组织。要把内部制度建设摆上重要议事日程，切实加强组织领导和工作指导。成立制度建设工作领导小组，支部书记任组长，其他班子成员等担任领导小组成员。村党组织主要负责同志要认真履行第一责任人的职责，亲自挂帅抓领导班子制度建设，带头执行各项制度。具体负责同志要切实履行好职责，做好制度的废、改、立工作，确保制度建设的措施落到实处。
（二）突出重点，勇于创新。针对当前领导班子建设的新情况新问题，突出领导班子运行的公开透明、科学决策和民主监督等重点环节，找准制度创新的着眼点和着力点，积极探索提高领导班子议事决策质量的具体办法，认真研究强化班子内部监督的有效措施，努力推进领导班子制度建设创新。
（三）总结推广，注重实效。在工作中要认真总结好经验、好做法、好制度，从丰富的工作实践过程中汲取经验，把创造性的经验再用于指导实践，使领导班子制度建设有系统性、针对性和操作性。要适时召开制度建设交流推进会，不断提高领导班子内部制度建设的整体水平，推进我村领导班子的思想政治建设，切实增强领导班子推动科学发展、促进社会和谐的能力。
【篇2：“制度建设执行年”活动实施方案】
万发实业公司
“制度建设执行年”活动实施方案
为贯彻落实《黄石市自来水公司“制度建设执行年”活动实施方案的通知》[黄水文2015-6号]精神，确保“制度建设执行年”活动顺利开展，并取得实效，结合我公司工作实际，制定活动实施方案如下：
制度建设工作方案范文（推荐25篇）
二、工作目标 对现有《制度汇编》进行全面清理，并通过新建、修订、废止部分制度，进一步增强制度执行效力，将制度建设执行年的各项工作向纵深推进，逐步建立健全制度执行落实机制，进一步健全完善制度体系，实现各项工作管理的制度化、规范化、程序化，提高管理水平。
三、组织机构 为加强“制度建设执行年”活动的领导，确保本次活动取得实效，万发公司决定成立“制度建设执行年”活动领导小组，对制度建设工作进行计划安排、协调指导、督促检查。小组成员如下：
组 长：辜国安 1
副组长：占利亚、严小玲
成 员：夏晓燕、张 颖、冯 康、陈继水、王 斌 领导小组下设办公室，具体负责制度建设执行年活动的组织策划、工作推动、综合协调、检查督办。办公室设在综合办，夏晓燕同志兼办公室主任。
四、实施步骤和活动内容
第一阶段：动员部署（2月1日—2月10日）
通过召开动员会，做到思想认识到位、组织领导到位、工作机制到位、措施落实到位，结合工作实际，制定详细的活动实施方案，精心组织实施，各基层部门应围绕活动实施方案层层动员、广泛宣传，确保活动不走过场、不流于形式。
第二阶段：制度清理（2月11日—3月10日）全面清理公司现有的各种制度。各基层部门要根据各自的工作实际情况及管理职责，对现行的各项管理制度、岗位职责、操作规程等，按照规范性、针对性、合法性、实效性及可操作性的要求进行一次全面清理，清理后按照“保留的制度”、“废止的制度”、“修订的制度”及“新建的制度”四个方面重新登记，形成书面文字目录。
第三阶段：建章立制汇编（3月11日—8月31日）各项制度的拟稿、修订要在进一步清理职能职责的基础上，以国家、省市的政策法规为依据，紧密结合各项业务的实际工作内容，对已经过时的制度要进行废止；对不规范、不具操作性的制度进行修订完善；对缺失的制度要抓紧研究、尽快建立。在建章立制工作中，要增强制度的科学性、2
针对性、可操作性，使制度管用、能用、好用，确保制度方便执行、监督、检查、问责。将修订、完善后的制度根据科学、规范、严密、实效的原则进行归类、汇总，形成《万发实业公司制度汇编》，并保存电子档案，以便自来水公司制度体系的管理和监督。
第四阶段：执行检查（2月份—12月份）强化制度的执行和落实，主要是在制度的维护、监督、贯彻、落实上求实效。一是加强对制度的学习，制度施行后各班组要及时组织职工开展专题学习，使职工领会制度精神、熟知制度意义、作用和内容，增强执行制度的自觉意识，形成按制度办事的理念，真正把制度作为行为规范；二是加大对制度执行的监督检查，要防止临时思想和松懈意识，确保各项制度行得通、管得住、用得好；三是建立问责机制，严查违反制度行为，对有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等严重破坏制度的行为，依法依纪进行责任追究。
五、工作要求
1、提高认识。开展“制度建设执行年”活动，其目的就是要解决制度不落实的问题，切实维护制度的严肃性，让规章制度真正发挥应有的作用。各部门要统一思想、提高认识，增强责任感和紧迫感，落实责任制，扎扎实实地开展好活动。
2、加强组织领导。要切实加强组织领导，确保活动有计划、按步骤进行。落实责任人，一级抓一级、层层抓落实，确保活动各项工作不走过场、不图形式，把制度真正落到实处。领导干部要以身作则、带头学习、带头落实制度，当好表率做好样子，以实际行动推进活动开展。各部门要理顺 3
工作关系、明确工作任务、落实工作责任，形成党组统一领导，部门各负其责的工作机制。
3、加强宣传引导。各部门要积极向领导小组办公室报送工作进展情况，对活动开展过程中涌现出的好做法、好经验，领导小组办公室要大力进行宣传，推动“制度建设执行年”活动沿着正确的方向不断引向深入。
二〇一五年二月十五日 4
【篇3：公司制度建设实施方案(2011-04-08)】
公司制度建设实施方案
为推动公司制度建设工作的进一步开展，促进公司各项制度的有效落实，着力提升制度执行力，使制度在优化工作流程和提升管理效能中发挥更大作用，制定如下实施方案：
一、遵循原则
1、坚持简洁有效，便于执行的原则；
2、坚持动态持续改进，流程明确和制度落实相结合的原则。
二、基本要求
1、根据部门职责分工进行制度编制或修订完善，实行归口管理，分管领导和综合办公室共同把关，要求编制制度内容和其他制度内容不冲突，不重叠，体现公司制度管理的统一性。
制度定稿的流程：责任部门拟稿（格式参考附件）→征求意见（制度内容涉及的主要部门/执行人）→综合办公室负责人签字（格式、基本内容完整性审核反馈）→拟稿部门分管领导签字→履行公司程序下发。
2、制度文件应包含以下五个基本内容：目的、工作内容和要求、部门职责分工、工作流程、监督和考核。
三、计划安排和工作步骤 1、职责分工
公司制度建设的管理部门为综合办公室，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作；根据工作需要负责向各管理部门提出制度编写要求；负责对制度编写的内容规范、落实情况检查等工作；负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实；配合公司制度建设的各项工作。
公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各专业职能管理部门。
各专业职能管理部门负责公司制度的制定及督导执行（包括调研、起草、征求意见、宣贯及培训、负责所编制制度的执行情况的检查和
意见反馈、申请修订等）。主要编制修改的制度及流程有：
（1）部门主要职责分工、部门员工岗位说明书、部门内部工作
流程、部门内部员工管理规范。
（2）和本部门有关的和其他部门对接工作的流程及建议。
综合办公室是制度的最终审定下发部门，负责制度下发的行文格式、文字校对和最终的审稿、下发工作；负责制度下发流程的严格执行工作；负责制度的分类管理工作。2、完善落实分四个阶段，具体如下：
第一阶段：公司制度流程建设阶段（3月-4月份完成）
（1）结合综合办公室的安排，将各部门现有制度进行整理报送综合办公室进行统一审核。所有报送的制度经公司统一专题会议定稿签发。
（2）制度流程建设时间安排
①2013年3月20日前，各部门制定并提交制度建设计划，计划经会议讨论通过后实施。计划要求制度建设要将本部门主要工作职能100%覆盖，不得有功能缺失，同时有合理的时间安排，后附计划进行倒排表。每周最少不得少于一个制度及流程建设。
②每周一下午周例会最后是制度讨论时间，每周例会最少审定两个制度。
遇特殊事件时，调整时间或顺延至次日，届时会由综合办公室及时通知。
参加会议人员考勤执行原会议制度。
第二阶段：公司制度和工作流程的梳理优化工作（4-5月份）
（1）制度流程建设和梳理优化同时进行，4月份各部门根据通过审批的职责分工及定岗定位，理出自己部门负责业务的主要流程和流程接口，分管领导做好把关工作。
以安全管理、运营管理、设备管理、物资管理、人力资源管理、工程管理、财务（报销）管理、档案管理、办公耗材及费用管理为主线，各职能部门明确主要工作涉及的流程和流程接口，4月分开始，各部门每周最少完成一个流程梳理或制度优化，并通经签批流程下发致业务涉及部门。
（2）5月底内综合办公室完成对所有主要流程汇总和汇编，并完成员工手册的调整印刷。
第三阶段：更新后的制度宣贯和培训（3—12月份）
制度流程的修订和培训同步进行，执行下发一个培训一个，循环培训，一个制度最少培训两次，每次培训后由综合办公室时行考核。
由综合办公室负责制度培训的人员考勤记录、场地、设备的落实，并负责培训管理制度的拟定和执行。
第四阶段：结合流程制度再完善阶段（6-8月底前完成）
1、各部门结合公司主流程的确定，逐步调整明确相关制度要求，实现制度保障流程顺畅流转。根据调整的范围和重要性，对商场运营有较大影响的，先予调整；对能优化工作程序，提高工作效率的要尽快调整；剩余情况，要结合公司要求和部门实际，适时调整。2、部门内部流程要明确，形成统一材料保存，同时在综合办公室备份，作为新到岗人员内部培训和后续流程优化的基础资料。
第四阶段：阶段性评价（季度性开展）
1、制度落实的督导检查：制度下发后，制度编制部门对制度的落实情况每季度至少检查一次，每次检查各相关部门都要填写制度检查反馈表(见附件二)，书面反馈意见由制度编制部门负责汇总，并提出处理意见。反馈意见汇总表复印件报综合办公室，作为考核依据备查。2、综合办公室组织公司各部门对制度执行情况进行季度性评价。对制度责任部门的制度培训、修订、检查落实的主动性、及时性、制
度的数量（正在执行制度全面性）、质量（执行制度内容的规范、完整程度）、执行效果（参加人数、制度培训后统一征求参加人员意见、组织重要制度测试）进行评价。对制度执行过程中存在的问题或者制度本身存在的问题汇总，并提出奖惩建议。
二〇一三年二月二十六日
附件一：
新下发制度编写要求
一、正文要求
1、目的(说明拟制该文件的目的)。
2、部门职责分工(简述该项工作的责任部门/人及配合部门/岗位主要职责和涉及工作的分工)。
3、工作内容及要求（对标准要求加以明确，对工作流程加以规范）。4、工作流程（按工作完成所履行的程序描写活动的流程，要求责任清晰，手续简洁，权利制衡，做好工作同时将公司各项风险降至最低）。
5、监督和考核(涉及两个层次，一是对具体工作执行人的监督考核；二是对负责具体流程的职能部门、职能部门的具体工作负责人的制度执行情况的监督考核)。
明确谁来监督考核，考核的依据和标准是什么。突出可操作性，对于考核依据的描述，能量化的量化，不能量化的进行定性描述。6、附表
制度中涉及到哪些表格，应根据表格的通用性制作附件，统一格式便于参照规范执行。7、其他
在制度最后一项注明制度的类型。分新发、修改、合并三种类型，其中“修改”要注明是第几次修改，“合并”是哪几个制度合并，“新发”无需说明。
二、编写注意事项
1、措辞准确，不使用可能引起误会的词语，尽可能使用定量描述的方法，如时间等。
2、注意文件内容的适用性和可操作性，不可让制度内容流于形式。3、制度文件条款号以四层为限，如“一、1、1.1、1.1.1”依次展开向后排序。若有更具体内容需区分，以加章节或在“一、”后加（一）实现。
4、字体：文件正文、阿拉伯数字用宋体(4号字);文件名称用黑体（2号字）;段落间设置，行距固定值25磅。
1 企业内部控制建设的目标和作用
1.1 企业内部控制的目标 企业内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。企业内部控制包括了五个要素：一是内部环境，规定企业的纪律框架，影响经营管理目标的制定，塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识，是企业建立与实施内部控制的基础；二是风险评估，是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，实施内部控制的重要环节；三是控制活动，是指企业根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式；四是信息与沟通，企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件；五是内部监督，企业内部控制建立与实施情况进行监督检查、评价内部控制的有效性，对于发展的内部控制缺陷，及时加以改进，是实施内部控制的重要保证。
1.2 企业内部控制的作用 经营者和所有者之间发生的利益冲突主要是依靠内部控制制度来进行有效的协调，让双方之间可以形成一种信任关系，从而保证企业的制度能够顺利地实施。内部控制制度还能够明确企业内部产权管之间的关系，通过建立和完善财产核算与控制和保管等相关内部的管理制度，使资本保值与增值责任和目标更加明确，有效解决受托经济和利益分配之间的关系。通过内部控制制度，在规范经营者行为的同时，还能够促进所有者建立起一种合理科学的激励与约束的机制，从而进一步调动经营者对于企业管理企业的责任与获得利润的积极性，促进企业能够在平衡稳定和协调之中得到很快的发展。企业实施内部控制一个必然选择就是加强对于内部控制制度的建设，保证会计信息的质量，健全公司整体治理的结构，资本市场能够有效运行，保护投资者的合法权益等众多方面都有重要深远的意义。内部控制制度是企业在生产经营管理的活动中，有效进行自我约束和调节的机制，对于企业的生产经营起着重要作用。
2 现代内部控制制度建设要遵循的基本原则
企业内部控制制度的目的就是使企业组织结构和经济活动能够得到正常运转，使企业的资产可以充分的安全和完整，使经济核算具有正确性与可靠性，深入推进与可靠的企业所有单位之间的方针政策可以得到有效落实，促使企业的经营管理水平提高。内部控制制度在制定时要遵循以下几个原则：①合法性原则。在制定企业内部控制制度时必须遵守国家的法律法规及相关政策，在起到防错和防弊的同时，又要能够起到促进企业经营管理的作用。②适应性原则。在制定企业内部控制制度时应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。可以起到事前进行预防，事中进行控制以及事后能够及时发觉工作上出现的漏洞。③战略性原则。制定企业内部控制制度要和企业未来的发展战略一致，要把企业的各个方面，包括成本效益、管理标准、资源管理等都融入到企业内部控制制度中。④全面性原则。财务管理中的方方面面都要纳入到企业内部控制制度中，同时为企业制定完善的战略方针，制定之前，要进行总结和合理地分析，要按照实际情况的变化和不断产生的新问题，及时修正内部控制制度。另外还要针对企业经济风险进行评估规定。
3 现代企业内部控制具体实行步骤
3.1 明确内部控制的具体目标 企业实行内部控制的最终目的就是要对目标进行有效控制。因此，企业应该先按照经济活动具有的特点和管理要求对内部控制目标进行提炼，设定好恰当的控制目标就为组织的行动指引了方向，在设定控制目标的时候，要和企业实际情况充分的结合，制定出具有可行性较强的目标。一个好的控制目标要有简洁明确的表述，并且还能够分解目标，以方便实际执行与评价。
3.2 明确控制环境 企业在实行内部控制制度之前，一定要充分了解企业所处的控制环境，这也是能够保证企业所设定的内部控制制度能够高效的一个重要的前提。控制环境本身包含很多方面的内容，比如企业内部的治理结构和机构设置，以及内部的审计机制和权责分配，人力资源的政策，企业自身拥有的文化以及所属行业的各种特征，除此之外还有企业的管理层对于风险持有的态度等等，很多因素都将对实行的内部控制造成不同程度的影响。
3.3 明确业务流程与循环 内部控制一开始的时候只是为了满足企业自身的内部需求，保证企业经营活动能够有效的运行。因此企业的内部控制制度主要为企业多种业务和活动服务，设计时尽量根据不同类别对各种业务的循环进行合理划分，设计的开展要在充分把握各种业务循环流程的基础之上，内部控制制度应该与企业之前制定的业务流程相互配合，在企业经营管理中，这两者是不断完善与适应的过程。
业务上的循环可以划分很多项，在目前这个阶段，很多企业在现实经营的过程中，会将每项具体的业务大部分经济信息最后归纳进财务部门采集中进行账务上的处理，因此在存货和销售以及采购等循环的环节中都会涉及到对于会计信息核算子系统进行内部控制，因此就需要清晰表述所有会计科目相互之间存在的勾稽关系与会计信息流的传递过程作为基础，以各种各样的原始凭证作起点，最终存送的会计账表作为目标来对企业进行设计内部控制。
3.4 控制流程的整合 企业的内部控制制度的目的，就是保证企业能够顺利完成控制目标，因此与企业业务流程之间会交织，有效的内部控制制度应该纳入企业整个的基础业务流程之内，成为企业本体一个重要的组成部分，而不应该建立在已经存在的作业流程之上。控制流程是顺次贯穿在某项业务活动始终基本控制步骤和相应的环节，控制流程一般和业务流程相吻合，主要是由各个控制点组成，当企业业务流程存在控制上的缺陷时，就需要依据控制目标来进行相应的调整。
要很好的达到控制目标，主要是针对那些可能易产生偏差的业务环节进行有效的控制。这些环节通常称为控制点。为了能够有效预防和发现错误，在一些控制点采取的控制方法和技术就形成了控制的方针政策，这是根据不同对象和目标而具体设定的，不同企业既使是控制点一样也会导致不一样的控制方针政策，这是为了能够有效的防止发生风险，完成控制的目标。
3.5 内部控制制度要形成文本规定 要对内部控制涉及到的各个方面用流程图与相关的文字和风险的控制文档等多种形式进行表示，将多种业务与事项具有的风险类型与控制目标，在关键环节的控制点所要采取的控制方法进行明确说明和规定，形成以整套与经营管理的制度进行有机结合的内部控制制度。企业要用书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立和实施中的相关记录或资料，保证内部控制建立和实施的可验性。目前我国企业的内部控制建设经过很多年的发展已经具备了一定的基础，但是在落实具体政策措施上仍然存在提高的空间。比如企业在控制现金坐支的问题上，要进一步规定当天收到的钱必须全部送到银行，库存备用现金必须要从银行提取，这样落实效果会更好。此外企业内部的控制建设要在责任管理上进行改革，明确各个业务上的责任，在企业内部控制建设要重点在落实环节狠下功夫。
一、转变政府职能，营造优质高效的服务环境
行政管理体制、政府运作模式和施政方式上的变革和创新，是从源头上防止腐败的治本措施，也是优化经济发展环境的根本措施。
一是要深化和完善行政审批制度改革，建立“服务政府”。行政审批制度改革是转变政府职能、防止政府“越位”的突破口，也是健全和完善社会主义市场经济体制、解决改革与发展深层次矛盾的切入点。从党风廉政建设角度看，行政权力对经济活动的广泛干预，即“权力寻租”环境的存在是腐败产生的重要根源。减少行政干预和行政审批，是铲除“权力寻租”活动的治本措施。对行政审批制度进行改革，应可能地以市场机制来替代权力的运作，最大限度的取消审批范围。对确需保留的要加强监督，要制定程序严密、制约有效的监管措施；要按照现代政府勤政廉洁高效的要求，着力解决行政过程中有意无意的拖、卡、压和推诿、扯皮等服务不到位的问题，不断提高服务质量和服务水平。
二是建立综合审批机制，努力营造绿色通道。在行政审批制度改革的基础上，建立行政服务中心，实行“窗口式办事”、“一站式审批”、“一条龙服务”和“进一道门办成，盖一个章办好，缴一次费办完，按承诺时间办结”的目标。
三是大力发展和规范中介机构及行业协会，充分发挥其监督、服务作用。发展规范中介机构和行业协会，是适应政府职能转变的要求中一项非常重要的工作。要抓紧规范和发展中介机构，抓紧培育一批熟悉并自觉遵守国际惯例和市场经济规则，具有较强自我约束和自我调控能力，能体现经济发展优势的行业协会。充分发挥社会中介组织在社会经济活动中的服务、监督和纽带作用，逐步建立起政府统一监管、协会自律管理、中介机构依法执业的社会监督服务体系，形成平等竞争、优胜劣汰的机制，使中介机构和行业协
二、依法行政，规范执法，营造公正严明的法制环境
市场经济是法制经济。同志指出：“经济的发展离不开法制，只有法制完备，社会和经济秩序井然，才能使经济发展快、效益好，在激烈的国际竞争中站得住脚。”当前，法制环境方面存在的突出问题主要是，一些部门受利益驱动，“三乱”现象时有发生；在某些方面存在一定程度的执法司法不公的现象；少数执法人员素质不高，，执法犯法，徇私枉法。这些问题经过多年的惩治还不断有反复，说明还存在体制机制制度方面的深层次问题。解决问题的根本出路是加大改革力度，落实治本措施。
要依法办事，依法行政。依法办事，依法行政，是发展社会主义市场经济的必然要求，是各级政府贯彻落实“三个代表”重要思想的具体体现。各级政府和政府部门要严格执行法律、法规，坚决克服有法不依、执法不严、违法不究的现象，坚决惩治乱执法、滥执法、不按程序执法的行为。要营造良好的经济发展的司法环境。公正执法、严格执法是实现有法必依的重要环节。实践中大量事实告诉我们，执法不严将会造成人们对法规规章的权威性产生怀疑，进而动摇对法规规章公正性的信心，以致造成社会法度严重废弛的严重局面。因此，强化行政领导和行政机关的法制观念、提高执法人员素质、改革行政执法方式、完善执法手段，是保证依法行政、依法办事的重要措施。
要源头治理，釜底抽薪，铁心硬手治理“三乱”。乱收费、乱摊派、乱罚款，曾是纠风专项治理的重点项目，虽然取得了一定的成绩，但还是屡禁不绝，因而必须从源头上抓好制度的落实。要进一步加强“收支两条线”规定的落实，严格执行预算外资金财政专户制度。要按照中纪委第二次全会的要求，继续推进财政管理体制的改革，加快推行预算管理改革，实行部门预算。从根本上杜绝乱收费、乱摊派、乱罚款这种无异于拦路打劫的行为，从体制机制制度上防止利用“三乱”来“改善办公条件”、“弥补经费不足”、增加小团体的福利等不正之风和贪污受贿的腐败问题。
三、推进“阳光工程”，营造公平竞争的市场环境
市场经济的最基本原则是等价交换、公平竞争。维护这一原则，保障市场机制在资源配置过程中发挥基础性作用，必须通过制度创新，实现市场的开放、统一和有序。
1、建设统一开放的市场，保护公平竞争。要按照中央的要求，继续完善并严格执行建设工程招标投标、经营性土地使用权出让招标拍卖、产权交易进入市场和政府采购等四项制度。建立和完善有形建筑市场，不断扩大工程项目进入市场的覆盖面，加快重点和专业工程进入统一市场交易的步伐，坚决杜绝场外交易、规避招标等现象的发生。同时要严历查处违纪违规案件，要开展针对这些项目的执法监察，督促相关政策法规的贯彻落实。做到关口前移，防范在先，防止任何个人和单位违规操作，使市场主体获得法律上和经济负担上的平等地位，都能机会均等地在市场上取得生产要素。
2、规范市场行为，维护市场秩序。市场秩序是市场环境的重要一环。要纠正市场交易当中的违规行为和不正之风，例如药品集中招标采购，要求县以上和国有企业所办的非赢利性医疗机构都有要对国家规定列入招标采购范围的药品实行集中招标采购。坚决纠正和查处规避药品集中招标、违规操作、向投标企业乱收费等行为。要加强药品招标后合同执行情况的监督检查，总结药品招标工作经验，完善药招标各项制度，使药品招标工作制度化、规范化。又如政府采购，都要采取招标采购，并使之制度化、规范化。
3、利用政府职能，整顿市场秩序。要利用政府保护职能，通过合理政策引导，帮助企业规避市场风险，努力实现在激烈的市场竞争中取得利益最大化。同时按国际惯例加大对生产者、消费者的保护，对农业产业给予扶持，保护知识产权，查处假冒伪劣，打击偷税骗税、经济欺诈等不法行为，保护投资者的合法权益。
四、努力提高社会道德水平，营造诚实守信的信用环境
要充分认识建设信用环境的重要性和紧迫性。市场经济是信用经济，一个信用缺失的社会或国家无论如何是不能够建立起完善的市场经济体制的。因此，在建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，大力建设社会信用体系势在必然。
关键词：黄河下游 防洪工程 施工 质量控制
“三制”改革以后，黄河防洪工程建设推行三项制度，工程建设质量管理的规范化程度较以往有了很大提高，形成了相对完整的工程质量管理体系，有效地促进了工程建设质量的提高。目前实行的工程建设质量管理体系主要有以下四级管理网络组成，即：建设单位的质量检查体系，监理单位的质量控制体系，设计和施工单位的质量保证体系以及政府部门的质量监督体系。就黄河防洪工程建设质量管理而言，笔者以为，建立健全质量管理体系并确保其有效运行是确保工程建设质量的前提，如果没有健全的质量管理体系或虽然有质量管理体系但各质量管理体系之间不能有机结合，形不成有效的约束机制，无法有效运行，那么质量管理将成为一句空谈。就质量管理体系的建立和健全，并确保其有效运行，谈一点粗浅认识：
1、建立和健全组织机构是确保工程建设质量的组织保证和前提。
就组织机构的建立和健全问题，笔者以为，应主要注意以下几点：(1)职能部门和人员数量上的保证。各质量管理层次必须根据各自质量管理权限和具体的质量管理任务，建立完整的质量管理职能部门，以满足工程建设的需要为目的，配备足额的质量管理人员，以免造成组织虽然建立，但无相应的工作人员，致使组织机构因人员不能到位而影响正常运转。(2)人员素质的保证。所配置的各级质量管理人员必须具备相应的技术素质，能够真正担负起相应的质量管理任务。(3)管理制度的保证。人员到位，素质到位可以说具备了质量管理机构运转的最基本的条件，但是否能够确保质量管理机构能够有效运转，尚需健全必要的管理制度，并保证其不折不扣地执行，以此来指导和约束质量管理人员的质量管理行为，确保质量管理体系运行的有效性。要达到这一目的，必须做到以下两点：一是要制定有效的质量管理工作运作制度，对管理人员的工作行为进行强制性管理，确保质量管理行为的规范性和正确性。二是建立有效的监督和约束机制，提高质量管理人员的自觉性和主动性，确保质量管理人员在其位必须谋其政，减少和避免出工不出力的现象发生。
2、制定完善的技术保证措施是确保工程建设质量的基础。
质量管理的技术保证措施是指导质量管理人员正确实施质量管理行为的技术保证，是确保质量管理体系有效运行的基础。
主要包括以下几个方面：
(1)注重质量管理方案的编制工作。质量管理方案是指导质量管理工作的纲领性文件，是确保质量管理工作的计划性、前瞻性和系统性，最大限度的减少和避免质量管理工作的盲目性和不系统性的技术保证，包括质量管理方针、质量管理目标、质量管理工作具体的运作程序、质量管理重点以及确保质量管理目标实现的保证措施等。参建各方必须高度重视质量管理方案的编制工作。编制质量管理方案要注意以下几点：一是必须根据各自的质量管理职责和具体的质量管理任务制定，包括质量管理方针、质量管理目标、质量管理重点的确定，要确保其符合工程建设实际，切实可行。二质量管理方案必须具有相对较强可操作性，避免大话、空话，确保其对质量管理工作的指导性。三质量管理方案必须周密细致，要涉及质量管理工作的方方面面，尤其是对保修期质量管理、技术资料管理等容易忽视的重要环节，一定要提出明确要求，确保质量管理方案贯彻整个建设过程。四是较低质量管理层次的质量管理方案必须经较高质量管理层次的管理机构认可，以确保各质量管理层次之间质量管理方案的相互协同性。
(2)完善质量管理措施，规范管理行为，确保质量管理行为的有效性。有关质量管理措施，笔者以为，主要是要致力于建立一系列的制度保证，一是建立完善的质量检查制度，规范工程建设过程中的所有质量检查行为。二是建立完善的质量责任制度，根据工程建设实际和具体的质量管理任务，将质量管理责任层层分解，实行严格的质量管理责任制。三是建立完善的质量奖惩制度。在建立质量责任制度的基础上，引进奖惩机制，将管理人员的质量管理行为与其经济收入挂钩，包括质量指标奖、优质工程奖及一些必要的处罚决定等，并保证其不折不扣地执行，最大限度地促进工程建设质量的提高。
(3)正确理解和把握设计意图，准确运用工程质量管理规范。在建设实施过程中能否正确地理解和把握设计意图和准确运用质量管理规范，是关系质量管理工作能否成功的关键。如果在建设实施过程中对设计意图不能正确理解或不能准确运用和把握质量管理规范，就会失去质量管理的基础与原则，质量控制就会偏离方向，发生根本性错误。就正确理解与准确把握设计意图，应注意以下两点：一是高度重视图纸会审和图纸确认工作，对建设项目的施工程序、施工方法、技术标准、质量要求吃深吃透，为合理进行项目划分和质量管理要点的确定奠定基础。二是建设实施期间要高度重视设计变更文件的处理，根据设计变更情况随时调整质量管理措施。就质量管理规范的准确运用问题，一是严格执行设计文件中规定的质量管理规范。在工程设计中对适用的技术规范一般均有明确的说明，其在工程设计中提出的具体要求和质量标准均与所提到的技术规范相符，应� 二是根据工程建设实际和质量管理的具体要求，合理运用规范。“三制”改革以来，国家对水利工程建设管理的规范性越来越强，有关工程建设管理法律法规、规范规定相继出台，国家标准、行业标准、部门规定等应运而生，而上述规范规定从编制的原则、编制的方法、编制的深度，编制的立场、编制的时间以及对工程建设的适应性和可操作性上均不尽相同，甚至有些国标和行标在某些方面还有相矛盾的地方，这就为工程建设实际操作过程中的正确运用和把握带来一定难度。这也是在质量管理中遇到的一个比较难以解决的问题。鉴于上述情况，笔者以为，在运用规范方面，应掌握以下几个原则：一是坚持下级服从上级的原则，同一时段内颁布实施的规范，应首先执行高级别的规范，尤其是当行标和国标发生冲突时应执行国家标准，部门规定与行业标准发生冲突时应执行行标。二是从颁布实施的时间上看，同一级别的规范规定，颁布实施较早的要服从颁布实施较晚的。因为最新颁布实施的规范规定大多是在以往规范规定的基础上吸收工程建设过程中的经验教训修编而成的，应该对工程建设实际具有更强的指导性和适应性。三是从规范的适应性和可操作性上讲，较高级别的规范一般原则性较强，大多是从宏观方面进行控制，相应的其可操作性相对较差，而级别较低的规范的可操作性则相对较强，因此笔者认为：在两规范没有原则冲突的情况下，为便于操作易使用级别相对较低的规范。
(4)配足配齐必要的检验、检测、测量、计量等仪器设备，并要随时注意对仪器状况的控制，以确保各种仪器设备始终处于良好的工作状态。质量检验仪器设备，是评价施工质量的物质基础，是人们赖于检查施工质量的必不可缺少的工具，高质量的检测仪器，能真实地反映施工质量，提供准确、可靠的质量数据，从而引导人们正确地分析影响施工质量的原因，进而提出正确的修正措施，以达到控制施工质量的目的。相反，检测仪器不准，施工质量就无法得到控制，更谈不上质量保证。为避免因质量检测仪器缺陷而导致施工质量控制偏差，一是参建各方必须具有独立的质量检验、检测仪器，具备平行检验、检测的能力。参建各方要依据各自的质量管理职责和具体的质量管理任务，配备独立的质量检测、检验仪器，保证检测手段的独立性，监理、施工、质量监督等参加各方在检测工、器具上不能相互依赖。二是在质量检验、检测仪器的配备数量上必须满足质量检测的需要。同时，必须根据所检测工程的需要和有关规定的要求合理配备检验、检测仪器，不能以相近和类似
的检测仪器代替。三是必须确保检测工、器具的完好性，以确保检验、检测结果的准确性和有效性。这就要求参建各方在使用前必须由权威部门进行必要的效验和率定。同时施工期间加强定期与不定期的效验和率定，确保检测工、器具的保证率。
(5)加大科技投入，提高质量管理手段的科学性和先进性，从而提高工程建设质量的保证率。从检测仪器、检测手段、人员管理、资料管理等诸多方面，力求实现最大程度的现代化、科学化，从而提高工程建设质量保证率。
3、提高全员质量意识是确保工程建设质量的思想保证。
质量管理组织机构的建立与健全和各项技术保证措施的制定是确保工程建设质量的基础和前提。但确保各级质量管理人员的质量意识到位，在整个质量管理活动中可以说是第一位的，是确保组织机构有效运行和技术保证措施得以真正实现的基础，是确保质量管理目标顺利实现的思想保证。就如何保证管理人员的质量意识到位，笔者以为有如下几点：一是加强质量意识教育和责任意识教育，树立“百年大计，质量第一”的意识，保证质量管理人员从主观意识上重视质量管理工作，并愿意为搞好质量管理而努力。二是加强现场意识教育，借助质量事故或质量问题加强质量意识的现场教育，实行“三不放过”的原则，即“问题查不清不放过，问题得不到处理不放过，责任人受不到教育不放过”,最大限度的提高质量管理人员质量意识和责任意识。三是强化“创优”意识和“精品”意识教育，形成“敢为人先”的质量管理氛围。
4、质量管理过程中应重点抓好的几个问题
(1)处理好各质量管理层次之间的关系
现行的黄河防洪工程建设质量管理体系自上而下有政府部门的质量监督、建设单位的质量检查、监理单位的质量控制、设计和施工单位的质量保证四个质量管理层次。各质量管理层次之间是相互依存相互联系的，但是由于管理层次、管理任务、管理责任的不同，决定了在管理方式、管理组织、管理的角度及实际运作上又有所不同。因此要确保质量管理体系正常运转，就必须处理好各质量层次之间的相互关系。一是必须充分认识和准确把握各质量管理层次之间的相互关联性，避免出现各行其是，互不干涉，丧失各管理层次之间有效的制约和约束机制。二是必须充分认识到各管理层次之间的相对独立性。要确保各管理体系真正能够独立运行，尤其是较高的管理层次，不得随意干涉较低管理层次的质量管理行为。各质量管理体系一定要根据各自的质量管理职能和权限，准确定位各自的管理行为，做到到位而不越位，避免造成各质量管理层次之间职责不清，运行不畅。同时各质量管理层次之间不得相互依赖和相互“替代”,包括质量检测频度、质量检测仪器的配备和使用均要确保其完全的独立性。
(2)要高度重视关键环节的质量管理
一是重视项目划分的合理性。项目划分是质量管理工作的“龙头”,是全过程质量管理的主线，必须高度重视，确保其合理性。项目划分必须根据工程建设实际和具体的施工组织来确定，并报经质量监督部门认可；二是注重缺陷责任期阶段的质量管理。缺陷责任期，也叫保修期，是自竣工之日起至缺陷责任期满为止的阶段，狭义上讲，也可以说是工程试运转阶段，在此阶段，有些内在的、较隐蔽的质量问题，通过试运转，有可能较明显地暴露出来，形成新的质量缺陷，因此应加强这一阶段的质量控制。而在实际工作中，往往忽视这一阶段的质量管理，必须引起重视。这一阶段质量管理的主要任务是：①对工程质量状况进行分析检查，发现问题，查清责任，责令其限期处理。②对各种质量缺陷的修补工作进行监督、检查和验收，确保修复质量。
在加强公共图书馆自动化、网络化、数字化的建设中，新的现代开放性信息服务的管理实施，使公共图书馆服务的项目增加，服务的时间延长，服务的领域拓宽，服务的管理增大，这就需要图书馆在管理上应有新的现代公共图书馆管理制度来保证其顺利实施。公共图书馆必须尽快创建一套新的现代公共图书馆管理制度，建立现代公共图书馆管理制度体系。目前，通过实施图书馆舍改造工程和自动化建设工程，进一步加强了公共图书馆数字化图书馆建设的步伐，已经实现公共图书馆业务工作的计算机化管理，正在全面推行“藏、借、阅、咨询一体化服务”新的开放性管理机制。在新的现代开放管理模式的实施中，我们急需要有新的现代公共图书馆管理制度来加以保证。所以，在网络环境下，现代公共图书馆制度体系模式的构建研究具有非常重要的科学意义。
二、现代公共图书馆管理制度体系建设的关键问题
在从传统图书馆向现代公共图书馆转变过渡的阶段，现代公共图书馆管理制度体系模式构建面临着新的主要问题是：
（一）公共图书馆传统管理制度体系的创新与突破问题
在传统公共图书馆向现代化公共图书馆过渡中，公共图书馆管理制度体系模式如何更好地适应由传统公共图书馆向现代公共图书馆转变的过程，通过对公共图书馆管理制度体系的构建研究，进行分析与比较研究，从中找出传统公共图书馆管理制度体系模式中存在的主要问题与不足，补充、修改与完善传统公共图书馆管理制度体系。通过建设研究，使传统的图书馆规章制度部分更加完善，发挥其作用。
（二）公共图书馆自动化、网络化、数字化技术管理体系的制度创新问题
随着计算机技术和网络技术等现代化技术应用的不断深入，现代公共图书馆自动化、网络化、数字化技术管理制度的创建是当前公共图书馆管理制度体系建立的非常重要的问题。如：现代公共图书馆计算机网络管理、数据库建设与管理、网络信息资源建设与管理和电子出版物的收集与订购、分类与编目、利用与管理等制度。只有结合公共图书馆自动化、网络化、数字化技术应用的情况，制定新的现代公共图书馆自动化、网络化、数字化建设的管理制度，才能适应现代公共图书馆的发展。
（三）公共图书馆传统管理制度与现代化管理源的优化配置问题
公共图书馆传统与现代化管理制度资源的优化配置问题是现代公共图书馆管理制度体系模式构建中亟待解决的问题。通过分析与研究，不断优化与创新，使公共图书馆传统的制度资源与现代化制度资源优化互补，形成特色，实现优化配置，加强公共图书馆制度资源建设。
三、现代公共图书馆管理制度体系构建
（一）公共现代图书馆管理制度体系的构建原则
从现代公共图书馆管理制度体系模式研究的整体上看，构建原则主要有：科学原则、系统原则、完整原则和实用原则。科学原则是现代公共图书馆管理制度体系模式构建的主要原则，是实现公共图书馆制度创新，优化配置公共图书馆制度资源，营造现代公共图书馆制度管理环境，建立现代公共图书馆新的管理规章制度体系的关键。为此，要坚持科学原则，认真总结公共图书馆改革与发展中的新经验，新问题，建立新的规章制度，不断加强现代图书馆制度资源的建设。系统原则是现代公共图书馆管理制度体系模式构建重要原则。现代公共图书馆管理是一个系统工程，因此，在现代公共图书馆管理规章制度体系模式的构建时，我们应以系统论的观点为前提，自觉地坚持系统原则，体现系统性的新的基本要求，进一步使新制定的公共图书馆规章制度更加全面与系统，形成体系。完整原则是现代公共图书馆管理制度体系模式构建的原则之一。建立现代公共图书馆管理规章制度体系，研究制定现代公共图书馆管理制度，要结合公共图书馆自动化、网络化、数字化建设的实际情况，注重完整原则的研究，建立制定、补充和完善图书馆规章制度，逐步建立一整套完整科学的现代公共图书馆管理制度，适应公共图书馆“藏、借、阅、咨一体化服务”管理的现代公共图书馆管理制度体系。实用原则也是现代公共图书馆管理制度体系模式构建的重要原则。新制定的现代公共图书馆管理制度，要体现实用原则。是否实用？我们认为，要在实践中进行，不断改进、完善和发展，通过实践检验新制定的现代公共图书馆管理制度是否具有实用性。公共图书馆规章制度来源于公共图书馆的工作实践，因此，我们构建现代公共图书馆管理制度体系模式时，一定要坚持实用原则。
（二）现代公共图书馆管理制度体系的特点
现代公共图书馆管理制度体系的构建研究在要以科学性、创新性、目的性、连续性和可行性的� 加强和促进公共图书馆的现代化管理。科学性是说公共图书馆现代管理必须要有一系列科学的现代化管理的规章制度。建立科学合理的规章制度，构建现代公共图书馆管理制度体系，作为公共图书馆工作人员行为规范的指南与工作实施的准则，是公共图书馆改革与发展的重要保证。目的性是在制定新的公共图书馆规章制度中，我们要有明确的目的，紧紧围绕着公共图书馆发展的总目标，规划与建立公共图书馆新的规章制度。通过对公共图书馆规章制度的制定与实施，确保公共图书馆各项工作顺利进行，逐步实现现代公共图书馆管理的科学化、规范化、制度化。连续性是要注意结合工作实际情况，在总结原有的公共图书馆规章制度执行情况的基础上，分析比较利与弊，改进不足的方面。通过进一步地修改与增补，使新制定的公共图书馆规章制度，更趋于完善与合理。可行性是指制定新的公共图书馆规章制度要符合现代公共图书馆管理的客观规律，适应公共图书馆自动化、网络化、数字化建设的发展，要有利于推动公共图书馆的各项工作，具有可操作性。
（三）现代公共图书馆管理制度体系的基本架构
现代公共图书馆管理制度体系建设包括公共图书馆行政管理制度体系、公共图书馆传统服务管理制度体系、公共图书馆文献管理制度体系及公共图书馆现代服务管理制度体系。
（四）现代公共图书馆管理制度体系的建设实践
在现代公共图书馆管理制度体系的构建中，结合公共图书馆的实际情况，认真落实“公共图书馆应不断更新管理思想，完善管理措施，建立健全各项规章制度，制定业务工作规范，明确岗位职员，规定考核办法，保证贯彻执行”的精神，采取措施．保证现代公共图书馆管理制度体系的构建实施。
四、结论
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效
自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来，内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要，以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力，已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。
通过开展内控制度建设活动，各单位、各部门对内控制度在强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识，排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高，单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。
二、目前内控制度建设中存在的主要
金融部门向来以内控制度严格而著称，但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案，特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示，必须从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有：
1、内控制度全面性难以界定
内部控制制度是管理化的产物，主要内容包括：岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度，因此人民银行内部控制制度主要为：金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、机管理制度、安全保卫制度等。尽管各种制度较多，但内控制度全面性方面只有原则性规定，在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求，导致内控制度评价、检查时标准不一，不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价。现实的问题是：基层行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判断的标准或依据是什么？
2、内控制度的规范性不够
（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度，有将上级行规章制度、全行性内控制度直�
（2）内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，存在有前后不一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施，更多的是在实际工作中有制度，但缺乏严格的、经常性的检查制度。使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实，替岗、代岗、代人签章现象时有发生。这些制度上的不完善和不健全，导致内部控制上的漏洞和操作上的失误，增加了经营上的风险。
（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定。
3、内控制度的及时性不够
近年来，基层人民银行根据自身的特点和业务的需要，不断加强内控制度建设，出台了一系列的制度办法，但是，一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度，以致内控制度缺乏系统性，并存在一定的滞后性。如有些新型业务已经开展，但制度尚未建立，致使运作上带有盲目性。
三、对内控制度建设存在问题的原因
1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。
2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个组成部分，但三者之间的相互关系如何没有规定。我 又例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制。我
4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷
（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门，但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作，因而不是主动开展内控制度建设，而是等内审部门提出后再去修订、完善制度。
（2）内控制度评价效果不佳。各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。
（3）发挥职能部门作用不够。上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不应例外。而且，上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战。
四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议
首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。
1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况，充分发挥职能部门的作用，对内控制度建设工作要实行分工负责制：内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作，上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时，必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作。
2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。
3、为解决下级行内控制度过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。
一、制度建设存在的主要问题
公司系统各单位在构建惩防体系中着力加强制度建设，从促进企业经营管理和深化反腐倡廉等方面出台了一系列规章制度，防止决策失误、权力失控、行为失范，为从源头上遏制和减少腐败提供了良好环境。但是，我们也要看到，在构建惩防体系加强制度建设的过程中，还存在一些不容忽视的问题。
（一）制度建设布局不全面。从制度的分布看，决策、执行的制度多，监督检查制度少，对执行制度的纪律性要求和违反规定的责任追究等方面的内容少。部分单位存在重要制度的缺失，如“三重一大”管理制度、重大事项报告制度、供热关停栓流程审批制度等。还有部分单位以执行集团公司制度为由，不结合实际出台本单位相关制度，造成制度体系不完善。
（二）制度质量有待提高。有的单位为了制度而制定制度，制度内容空泛，有的只是提出原则性要求，基本没有实际意义；有的制度脱离实际，不具有操作性；还有的单位制度执行主体不明确，缺乏有效的监督，使制度执行起来存在随意性，例如废旧物资管理制度、库存物资管理等。
（三）制度的清理和修订不够及时。有的单位制度长期未作更新修订，制度老化弱化，跟不上形势和企业发展步伐；有的单位新旧制度边界不清；甚至有的单位从成立以来就没有正式废止过不适用制度；还有的单位机构已经调整、人员已经退休，但有关制度执行和监督主体仍没有调整等。
（四）制度的不规范。有的单位制度不以正式文件下发，企业制度变成了部门规定；有的单位结合企业管理认证工作，名誉上将制度上升为管理标准，通过科技部网上成批和管理，实际上削弱了制度的权威性，造成制度的约束力和适用性大打折扣。
（五）制度宣贯和执行不到位。个别单位在一天之内集中下发几十项规章制度，但由于制度的制定与制度的宣传教育脱节，使得很多制度除制定人外，大部分职工对制度规定并不清楚，更谈不上认可和执行；同时缺少有效的宣贯，一定程度上造成某些制度无人监督，无人过问的情况，制度形同虚设现象比较严重。
二、加强制度建设的现实意义
（一）加强制度建设是落实党中央反腐败方针的重要举措。改革开放以来，适应市场经济和法制社会的特点，我国就建立健全反腐倡廉制度进行了积极的探索和实践，2010年10月，十七届五中全会明确提出：依靠反腐倡廉制度创新来加强反腐倡廉建设。可见，依靠制度反腐败，是新形势下保持党的先进性和提高党的执政能力的必然要求，是我们党对执政规律和反腐倡廉工作规律认识的深化，是从源头上防治腐败的根本举措。
（二）加强制度建设是企业健康发展的根本保障。制度建设是企业的立足之本、发展之基，多年来，公司系统各单位以制度建设为抓手，强化内部管理，结合“创建星级发电企业”、“三标一体化”管理工作等，制定了大量的规章制度，并编印成册。今年，公司又结合外部市场变化，全面展开制度的修、改、废等工作，努力构建内容科学、程序严谨，有效管用的制度体系。实践证明，这些制度的建立，为推动企业深化改革、加强管理、提高效益，实现持续快速健康发展提供了制度保证，发挥了激励和导向作用。
（三）加强制度建设是构建企业惩防体系的根本任务。党中央颁布的《实施纲要》，明确了惩防体系建设的指导思想、工作原则和基本要求。在惩防体系中，教育、制度、监督三者相互依存、相互作用、相互促进，不能重此轻彼。实践证明，在构建惩防体系中，只有加强制度建设，不断提高教育、监督的制度化水平，用教育和监督推进制度的落实，使人们理解制度、自觉执行制度，才能实现自律与他律的结合，最大限度地防治腐败。
三、加强制度建设的有效措施
（一）加强制度建设工作的考核。针对制度建设存在的问题，公司制定并印发了《惩治和预防腐败体系制度建设指导目录》，要求各单位认真查找制度建设方面存在的不足和差距，参照指导目录，结合实际，抓紧完善惩防体系制度建设。通过考核进一步增强各级领导干部对制度建设重要性、必要性的认识，切实增强工作的责任感和紧迫感，加强领导班子建设、监督制约机制、领导干部廉洁从政和转变作风等方面制度建设，从而充分发挥制度的治本功效，真正形成靠制度管人管事的氛围。
（二）不断提高制度的质量。要从工作需要和客观实际出发制定规章制度，确保制度精简、管用，同时，制度建设要体现时代性和创新思维，对可能出现的问题要有预判性和超前意识。要设立制度审核委员会，建立健全制度制订程序，规定制度的起草、讨论、审核和会签等一系列工作程序。对涉及职工切身利益的管理制度要交职工大会（职代会）讨论通过，保证职工群众的知情权、参与权和监督权。同时制度的制定者要负责文件的归类、收集和整理，根据形势和任务变化，及时梳理制度建设中的薄弱环节、空白点和盲点，拟定制度建设工作规划，做好制度的废、改、立工作。
（三）做好制度的学习和宣贯。宣传教育是制度建设的重要一环，应把法规制度宣传教育纳入反腐倡廉“大宣教”格局之中，统一部署，统筹安排，广泛深入开展反腐倡廉制度的学习宣传教育活动，增强党员干部的制度意识，逐步使制度演化成为广大职工自觉遵守的一种内在的行为准则。
（四）大力抓好制度的执行。制度执行的关键是领导干部，因此各级领导干部在制度建设中要切实负起责任，并时刻起表率作用，带头遵守和执行制度。通过建立制度执行情况监督检查、职工民主评议以及开展制度执行情况效能监察等有效手段，对违反制度的行为坚决予以追究，保证制度的权威性和严肃性，确保各项制度规定真正落到实处。
【关键词】 高等学校； 内部控制制度； 制度建设
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，2012年11月29日财政部印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，自2014年1月1日起施行。《行政事业单位内部控制规范（试行）》对进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设等做出了具体规定。如何适应当前财政部门关于行政事业单位内部控制制度建设的新要求，进一步推进高校内部控制制度建设工作，加强对高校经济活动风险的控制和防范，已�
一、高等学校内部控制制度体系初步形成
根据对教育部75所直属高校内部控制制度建设情况的初步调查结果，总体来看，目前教育部直属高校内控制度建设的体系初步形成，对于提高了学校规范化管理水平发挥了重要作用，为防范财经风险构建了较好的制度防线。
从内控制度数量上看，无论从75所直属高校总体情况看，还是具体到每一所高校，经过多年的建设和完善，目前在内控制度建设方面都有一定量的积累。对75所高校内部控制制度建设情况的调查，共收集内控制度5 763个，各校平均有制度76.8个，高校内控制度最多的有157个，最少的有28个。初步分析，规模大高校比规模小高校的内控制度数量一般要多；综合性高校比特色性高校的内控制度数量一般要多；合并高校比没合并高校的内控制度数量一般要多；有新校区建设的高校内控制度数量一般较多。
从内控制度全面性上看，各直属高校内部控制制度基本贯穿了高校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。如，《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定要建立单位层面内部控制制度，在业务层面内部控制要建立预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理和内部监督等制度。上述制度在直属高校现有的制度中都有所对应或体现，并且很多直属高校结合高校经济活动的特点对相关制度进行了细化或整合。如，有的高校将财务工作与廉政建设相联系，纪委监察部门主动介入，提升防范作用；有的高校主动邀请校外纪检监察部门直接指导和监督学校基建工程的招投标工作，发挥了率先接受监督、完善基建管理监督机制的良好效果；有的高校规定，各业务部门提交的经济合同，需由专门成立的法律事务部审核确认后，才能由校长签署，从而有效地防止了合同风险。
从内控制度规范性上看，各直属高校内部控制制度基本上都符合国家有关财经法律法规的有关规定，同一学校的各项内控制度之间保持了较好的政策一致性。特别是在领导干部经济责任制、“三重一大”决策管理、财务收支管理、内部审计、党风廉政建设等方面的内控制度，各直属高校建设情况普遍较好，制度设计比较成熟和完善。如，有的高校在基建项目管理方面，建立了从项目立项、实施到验收的全过程有效控制：立项时实行专家评审制度，要求会计核算与预算管理结合，实施过程中建立了定期通报和约谈制度，项目完成后实行绩效评价；在基建维修中，竣工决算实施了“三审制”，即对于竣工结算，基建处初审、审计处自审或委托开展二审、抽取部分工程三审。
二、高等学校内部控制制度建设存在的问题
调查发现，由于各高校领导重视程度、工作基础以及涉及经济活动内部控制的各部门干部队伍素质等因素的影响，教育部75所直属高校在内部控制制度建设上，还不同程度地存在着一些问题。
（一）内控制度建设缺乏统一规范
在实地调查中发现，高校虽然对内控制度建设的重要性有所认识，但有些高校对内控是什么？内控制度建设目标是什么？到底应建成什么样？应包括哪些制度内容？不是很清楚。目前，高校内控制度建设主要是基于两个方面的动力：一是上级要求建立相关的制度；二是学校为了解决工作中的相关问题而出台制度。高校内控制度的建设大多为应急之需，缺乏明确的内控目标指向，缺乏顶层设计，尚未建立较权威和可行的高校内部控制建设指导规范，缺乏高校内控制度体系的基本内容体系。如，有的高校内控制度的衔接缺乏科学性和系统性，仅以一般财经规章制度代替内部控制制度，仅就经费开支范围、标准、程序实施控制，对业务流程控制过于简单甚至无从涉及，出现问题时缺乏统一规范的处置依据和标准。有的高�
（二）内控制度建设环境有待改善
近年来，高校在不断加强内控制度建设的工作，但“领导重视，部门协作，全员参与”的内控制度建设环境还没有完全形成。问卷调查显示：70%以上的受访者认为内控制度对高校的财务管理重要或很重要。但从实际制度的建立及实地调研的情况看，高校领导很少专门召集相关部门系统研究学校内控制度建设的整体框架设计，学校也很少开展内控方面专门培训。高校财务部门大多较为重视内控制度的建设及执行，但学校的资产管理、资产经营、基建、后勤等管理部门对内控制度的建设积极性不高，有些重要的业务领域仍按惯例或内部的规定执行，没有制定专门的内控制度。教职工特别是一些学科专家、学者甚至领军人物等对内部控制的重要性认识不足，对高校内控制度的建立与执行不太支持，在科研项目经费使用，专项资金执行等方面表现的尤为突出，从而影响了高校内部控制的推行速度，也使高校的内部控制评价难以顺利开展。另外，高校普遍还没有明确内控制度建设的责任主体。一般都认为分管财务、纪委、审计等部门的校领导对此项工作负有领导责任，但没有明确到底是哪位领导主管此项工作。相应地也没有明确具体部门负责内控制度的建立、完善、评价。因此，学校没有组织机构及相关制度保证学校内控制度建设工作。
（三）内控制度建设工作进展不平衡
首先，从不同学校之间的情况来看。有些学校的制度比较全面，包括了学校事业的各个方面，有的高校缺少“财务部门岗位职责、货币资金管理、基建财务管理、收费及票据管理、内部审计”等方面的主要内控制度，有的高校的内部控制制度散见于各种内部日常事物性的管理文件之中，没有形成体系。有些学校比较注重根据上级精神及学校实际及时修订内控制度，有些学校超过10年未修订的内控制度数量较多。有些高校在合并多年后仍未完成内控制度的整合。从制度的规范性看，绝大部分高校的内控制度比较规范，程序明确，但也有极个别高校的个别内控制度存在与国家法规政策明显不相符的情况。其次，从内控制度建设的内容来看。不少高校的内控制度建设存在一些薄弱之处。如，资金管理控制还存在一定的制度风险点，突出表现在对外投资、代管款项、银行对账、合同管理、收费规范、政府采购、结算支付等管理环节；财务管理控制方面的制度存在不均衡，往往重视校级财务管理控制制度建设，而忽视二级单位、后勤集团、资产经营公司等单位的财务管理控制制度建设；资产管理方面制度建设重有形轻无形，重大轻小，尤其是科研成果、各种权证方面制度不够健全，小额低耗和危险性资产制度建设不到位；财务会计基础性制度有待加强，会计基础规范缺失，决算工作重视不够；监督制度有缺位，内控制度缺乏评价，预算决算缺乏审计监督，分析考核缺指标、缺方法，等等。
（四）内控制度执行缺乏监督评价机制
教育部在开展直属高校校长经济责任审计时均对高校内控制度的建立与执行情况进行了评价，但由于很多事务所的审计人员对高校实际情况特别是高校的核算体系和管理内容并不十分熟悉，很难进行科学评价，提出有针对性的意见。从高校内控制度调查看，75所高校中有50所高校制定了《内部控制制度评审办法》；问卷调查显示，有81.36%的受访者认为学校建立了内部监督机制并对经济活动的重要环节开展定期和不定期检查；56.57%的受访者认为，学校开展了对内部控制设计和运行的有效性进行评价。但经实地调研，绝大多数高校没有单独的评审办法，大多是在其他制度中有少量涉及，虽然有些高校制定了一些制度但也并未完全落实，基本上没有开展专门的内控制度有效性评价，因为高校没有专门的内部控制监督、检查机构。如果进行内控制度评价，目前最合适的部门当属审计处。但是由于高校内部审计机构独立性和人员配置等原因，学校内部审计机构的职能仅仅局限于审计会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和高校各部门职能执行效率等方面，未能充分发挥应有的作用。甚至有的学校的审计人员还没有树立起内部控制的意识，对内部控制评审的内容不熟悉，也没有掌握应有的评审技术。
三、加强高等学校内部控制制度建设的对策建议
随着高等学校投入的不断增加，高等学校经济活动管理的任务也越来越重。健全的内部控制制度是确保高等学校教育经费使用规范、安全和有效的重要基础之一。推动高等学校加强内部控制制度建设，是防范高等学校财务风险的必要措施。为此，提出以下对策建议：
（一）研究制定《高等学校内部控制规范》
根据财政部《行政事业单位内部控制规范》精神，结合高校的特点，从高校内控制度建设是高校内部管理的基础性工作，为高校各校事业发展提供制度保障这一认识出发，研究制定《高等学校内部控制规范》，明确高等学校内控建设目标、内部控制要素与分类、具体内控制度体系构成、内控制度建设的评价标准等内容，并在广泛征求意见后尽快加以实施。一方面增加对高校内控制度建设的指导性，使高校内控制度建设有据可依，有规范可采用；另一方面可以使高校内控制度建设有考评的标准，提高高校内控制度建设的水平与成效。
（二）编写高校内控制度制定的参考读本
高校内控涉及到学校管理的多个方面，虽然各个学校的校情有所不同，但是作为内控制度建设的基本内容应是有共同之处。从目前高校内控建设发展不平衡的现状来看，其主要原因：一方面一些高校不知道内控制度建设应该从何入手；另一方面现在也没有一些其他高校较为成功的制度作为参考，大多是高校之间的相互走访学习。因此，很有必要将目前一些高校行之有效的内部控制制度加以筛选汇编，作为高校内控制度建设的一个参考读本。这一方面可以使好的制度为其他学校所学习借鉴；另一方面可以让一些学校可以查漏补缺，进一步建立和完善相关内控制度。
（三）营造高校内控制度建设的良好环境
良好的内控环境是推进高校内控制度建设的关键之一。高校要将内控制度建设提到高校的重要议事日程上，全面梳理内控建设过程的有关薄弱环节，解决实际问题；要组织开展学校内部控制制度建设的顶层设计，从学校科学发展的整体架构上考虑内控建设，明确内部控制制度建设的目标，构建基本制度框架体系，界定内控部门和人员的职责，提出内控考核评价办法，切实避免制度重叠打架、职责混淆不清、落实难以到位的情况；要将内控制度建设作为各部门工作考核的范畴，作为管理培训的重要内容，作为日常管理工作运转的基本依据；要形成学校内控制度建设的合力，要将内控制度建设与学校日常管理工作相结合，与党风廉政建设相结合，与风险防范措施相结合。
（四）加强内控制度建设的监督考核
监督检查既是内控制度体系的内容，更是提高内控制度建设成效的途径之一。教育和财政等部门要将高校内部控制制度的建设情况纳入到日常的工作范畴，制定监督考核办法，定期对高校内控制度成效开展测评。高校应建立和完善自身的监督系统和机制，重点要发挥内部审计和纪检、监察等部门在内控建设方面的作用，内部审计机构应切实开展内部控制测试评价，结合学校实际情况，分析内部控制关键点是否齐全、准确，定期自查内部控制薄弱点和失控点，提出风险防范措施；可以通过审计建议书、监察建议书等方式将测试评价结果向主管校长汇报，也可采用每年内部的内控建设报告的形式，促进学校内部控制制度的健全与有效。
【关键词】石油企业；文化建设；安全生产
在国家能源安全问题日益突出的背景下，石油企业不仅肩负着经济责任，更担负着重大的社会责任。因此我们要本着对国家、企业和个人负责的精神，扎扎实实抓好企业安全文化建设。
一、安全物质文化建设
俗话说：“基础不牢，地动山摇”，安全物质文化是整个安全文化的硬件设施，是实现本质安全的基础。首先必须打好安全物质文化这个基础。企业的安全物质文化应包括保护员工身心安全与健康的工具设施、安全防护用品等。因此，要严格按标准为员工配齐符合劳保要求的防护用品，对安全设施进行必要的完善，并提高已有安全设施的安全性能，而且必须符合国家或行业的标准；企业要按照国家规定，在新建、改建、扩建工程项目必须将安全设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用；必须依法保证本单位安全生产所必需的资金投入；依法淘汰危及安全生产的工艺和设备，努力提高设备、设施的自动化控制水平，依靠科技进步，解决安全生产中的难点和重点问题，这是企业安全文化建设的重要组成部分。因此，抓企业安全物质文化建设，必须切实解决好安全投入问题。
二、安全制度文化建设
依法办事是创建安全文化的制度保证。2002年起，我国颁布《中华人民共和国安全生产法》，制定了《安全生产许可条例》等60件法律法规和100多件部门规章。这些法律法规的颁发实施为我们安全生产工作提供了法律保障，并在全社会营造了“关爱生命、关注安全”的安全氛围。企业而依据此制定的内部的行为规范――规章制度，也是安全制度建设的重要组成部分，具有强制性的特点。随着外部形势的发展变化、企业业务规模的持续扩大和业务链的不断延伸，一些领域和环节中的安全制度需要进一步完善。同时，要加强企业的制度体系建设，把制度逐级转变成规范和流程，加大考核奖惩力度，切实提高制度的执行力，切实维护制度的严肃性，坚决纠正有章不循、有禁不止的行为，遏制各类事故的发生，提升企业的安全工作水平。近年来，石油完善HSE制度标准，共组织制(修)订HSE管理制度17项、企业安全标准23项，补充完善了13个专业安全生产禁令等等，推进了安全文化的深入落实。
三、安全精神文化建设
企业安全精神文化包括安全意识，安全生产的方法、心理素质，安全生产的心态与环境、企业安全风貌、企业安全形象、工业安全科技水平、安全生产机制、安全文明氛围等。就石油企业而言，所开展的安全培训、安全文艺演出、安全管理经验交流与探讨、安全会议等都属于精神文化建设的范畴。构建规范有序、遵章守纪的安全行为文化，要利用一切机会对员工开展扎实有效的安全培训，通过培训使员工的安全技能符合岗位需要，并培养其良好的安全意识。要积极开展各类安全活动，如通过“安全生产月（周）”活动的扎实开展，让干部员工亲自参与和感受安全文化氛围。要建立并完善激励约束机制，真正做到奖惩分明，形成良好的安全文化氛围。要建设现代化的安全教育基地、安全文化室（街、廊），充分发挥社区教育阵地的作用，促进安全文化进基层、进社区、进校园、进家庭，让员工在潜移默化中提高安全认知水平。要充分发挥电视、报刊和局域网的舆论宣传主渠道作用，大力宣传“安全第一、预防为主”、“以人为本、安全发展”等安全文化核心理念，广泛宣教生产安全、生活安全和出行安全知识，深入宣贯《安全生产禁令》等安全规章制度，营造浓厚的舆论氛围，不断强化全员安全意识，形成“共担安全责任、共保安全发展、共享安全成果”的共识，真正实现从“要我安全”到“我要安全”的根本转变。
安全物质文化建设、安全制度文化建设和安全精神文明建设三者息息相关，安全物质文化建设是石油企业安全文化的外在表现，是安全制度文化建设和安全精神文明建设承载体；安全制度文化建设制约和规范着安全物质文化和安全精神文明的建设；安全精神文明建设是安全物质文化建设和安全制度文化建设的理论内涵。安全物质文化建设是石油企业安全文化的外在表现，是安全制度文化建设和安全精神文明建设的承载体。
石油企业的安全工作只有起点，没有终点。不断加大安全文化建设，使员工的安全意识根治于思想深处，保证石油企业生产的顺利进行。
参考文献
第一条为加强乡村规划、建设和管理工作，促进农村经济与社会发展，根据国务院《村庄和集镇规划建设管理条例》及其他有关法律、法规，结合本市的实际，制定本条例。
第二条乡村建设必须从实际出发，合理布局，节约用地，有利生产，方便生活，保护生态环境，统筹兼顾经济效益、社会效益、环境效益。
第三条本条例适用于本市范围内除城市规划区以外的乡村。
凡是乡村规划、居民住宅建设、公共设施、公益事业、乡镇企业建设以及其他建设活动均应遵守本条例。
在城市规划区内的乡村规划、建设和管理工作，依照城市规划建设管理法律、法规执行。
第四条本条例所称乡村，是指城市规划区以外的所有乡人民政府所在地和经县级人民政府确认由集市发展而成的作为农村一定区域经济、文化和生活服务中心的非建制镇及不同规模的村庄及其所辖范围。
第五条市建设行政主管部门主管全市的乡村规划建设管理工作。
县（市）人民政府建设行政主管部门主管本行政区域的乡村规划建设管理工作。
乡（镇）人民政府负责本行政区域的乡村规划建设管理工作，应根据国家规定设乡村建设管理机构或者设专人负责规划建设管理工作。
第六条在乡村建设中，提倡结合当地特点，采用新工艺、新材料、新结构、新技术。
第二章乡村规划的制定与实施
第七条乡（镇）总体规划和建设规划是乡村建设的依据，所有的乡村都必须编制规划，按土地管理有关规定和下达的用地指标，安排乡村建设用地，有计划地进行建设。
第八条乡村规划分总体规划和建设规划。总体规划应与县城规划、县农业区划和土地利用总体规划相协调。总体规划确定乡村布点规划及相应的各项建设的整体部署。建设规划应在总体规划的指导下，按乡、村分级制定，具体安排乡村的各项建设。
第九条乡村规划由乡（镇）人民政府负责组织编制，并监督实施。
第十条乡（镇）总体规划与建设规划，须经乡（镇）人民代表大会审查同意，由乡（镇）人民政府报县级人民政府批准。村庄建设规划，须经村民会议或者村民代表会议讨论同意，由所在乡（镇）人民政府报县级人民政府批准。
第十一条乡村规划一经批准，必须认真组织实施。根据社会与经济发展需要，乡（镇）人民政府可以对乡村规划进行局部调整，并报县级人民政府备案。对涉及乡村的性质、规模、发展方向和总体布局重大变更的，依照本条例第十条规定的程序办理。
第十二条乡村建筑面积在三百平方米以上，单项工程土建总投资在二十万元以上的工程设计选址由县（市）建设行政主管部门审批，上述标准以下设计选址由乡（镇）人民政府审批。单项工程超过二千平方米或者土建投资二百万元以上的设计选址，须报市建设行政主管部门或者由市建设行政主管部门委托县（市）建设行政主管部门审批。
第十三条凡在乡村规划范围内新建、扩建、改建的生产和公用设施，必须持县级以上人民政府批准的设计任务书或者其他批准文件，按本条例第十二条权限规定报批。取得选址意见书后，再按土地管理权限和批报程序到土地管理部门办理用地审批手续。
第十四条村民新建、扩建、改建、翻建住宅，必须由本人向所在村（居）民委员会提出申请，填写个人建房申请表。使用原有宅基地、村内空闲地和其他非耕土地的，由乡（镇）人民政府根据乡村规划和土地利用规划批准，出具规划选址意见书，核发建房许可证。
凡需要使用耕地的，经乡（镇）人民政府审核、县（市）建设行政主管部门审查同意并出具规划选址意见书后，依照土地管理的法律规定提出用地申请，经县（市）人民政府批准后，到土地管理部门履行用地手续，并按规定交纳税费。乡（镇）规划管理人员现场定位放线后，方可开工。
第十五条凡在乡村规划范围内临时用地，须经建设行政主管部门批准，签发临时用地许可证，按土地审批权限到土地管理部门办理临时用地手续。临时用地使用期限不得超过二年。在批准的临时用地上不准建永久性或半永久性建筑物。
第十六条乡村建设必须节约用地，提倡按规划建楼房，有条件的应当多建楼房。
必须充分利用空闲宅基地，凡空闲面积过大和进深过长的宅基地均应规划插建，原使用户符合建房条件的应就地插建。
第十七条市、县（市）建设行政主管部门和乡村均应按照国家和省、市有关规定，按照分级管理的原则，建立和管理乡村建设档案。
第三章乡村建设的设计、施工管理
第十八条乡村建设的设计和施工应坚持质量标准。凡乡村楼房及跨度、跨径在九米以上或者高度在四点五米以上的建筑工程，必须由取得相应设计资质证书的单位进行设计，应遵循国家设计与施工验收规范和施工工艺操作规程，严格按照设计图纸施工。
第十九条凡经建设行政主管部门审查批准的建筑工程设计，不得更改。确需修改时，应经原设计单位同意，较大变更，还应报请原审批部门批准。
第二十条施工单位必须确保施工质量，按照有关的技术规范施工，不得偷工减料，不得使用不符合工程质量要求的建筑材料和建筑构件。
第二十一条承担乡村规划区内建筑工程施工任务的单位，必须具有相应的施工资质等级证书或者资质审查证书，并按照规定的经营范围承担施工任务。
在乡村规划区内从事建筑施工的个体工匠，除承担房屋修缮外，必须依照有关规定办理技术等级资质证书或者其他审批手续。
第二十二条在村庄内新建、扩建、改建、翻建的房屋必须符合规划要求；暂时没有规划的，由村确定位置、房基标高和房屋建筑形式。
第二十三条凡需改变乡所在地建筑物使用性质，变更规划部门审定的方案，必须经县（市）建设行政主管部门同意并办理有关手续。
乡村规划区内的建设单位或者个人，必须自取得开工批准文件之日起一年内开工。逾期未开工的，批准文件自行失效。
第二十四条县（市）建设行政主管部门，应对乡村单层平瓦房住宅以外的建设施工质量进行监督检查，工程竣工后，按国家有关规定验收合格，方可交付使用。
第四章乡村环境保护和环境卫生管理
第二十五条在乡村规划范围内进行建设，必须认真执行环境保护的法律、法规。乡镇企业应合理布局，防治污染，不得破坏生态环境。新建、扩建、改建的乡镇企业必须依法办理审批手续，排放的废气、废水、废碴及其他有害物质应当符合国家规定的标准。
第二十六条任何单位和个人都有义务保护乡村内的矿产资源、风景资源、文化古迹、军事设施、国家测绘标志、地下管道、电力设施、通讯线路和其他公用设施，不得损坏。
第二十七条乡村应重视道路、排水和抗御灾害等设施建设，并保持完好。
第二十八条从乡村征收的城市维护建设税，必须用于乡村公共设施的维护和建设，不得挪作他用。
第二十九条乡村环境卫生工作，必须有人负责，主要道路、公共场所应保持整洁，不得乱倒乱堆粪便、垃圾、柴草和建筑材料。广场、集市、学校、车站、影剧院等较大公共场所，应设置必要的环卫设施。环卫设施不得侵占破坏。
第三十条未经乡（镇）人民政府批准，任何单位和个人不得在乡村规划区内的街道、广场、市场和车站等场所修建临时建筑物、构筑物和其他设施。
第三十一条乡（镇）人民政府应采取措施，保护乡村饮用水源，逐步做到集中供水或者自来水入户，使水质逐步达到国家规定的生活饮用水卫生标准。
第三十二条乡村建设规划区内应搞好植树造林，绿化美化环境，达到国家规定的标准。
第五章法律责任
第三十三条在乡村规划区内，未按规划审批程序批准而取得建设用地批准文件占用土地的，批准文件无效，占用的土地由乡级以上人民政府责令退回。
在乡村规划区内，未按规划审批程序批准或者违反规划规定进行建设，严重影响乡村规划的，由县（市）建设行政主管部门责令停止建设，限期拆除建筑物或者没收非法建筑物、构筑物和其他设施。已影响乡村规划，尚可采取改正措施的，应责令其限期改正，并处以投资总额百分之一至百分之十的罚款。
第三十四条有下列行为之一的，由县（市）建设行政主管部门责令停止设计或者施工，限期改正，并处以违法所得一倍至十倍的罚款：
（一）未取得相应的设计资质证书，而承担设计任务的；
（二）未取得施工资质等级证书，资质审查证书或者未按规定的经营范围，承担施工任务的；
（三）不按有关技术规定施工或者使用不符合工程质量要求的建筑材料和建筑构件的；
（四）未按设计图纸施工或者擅自修改设计图纸的；
取得设计或者施工资质证书的勘察设计、施工单位，为无证单位提供资质证书，超过规定的经营范围承担设计、施工任务或者设计、施工质量不符合要求，情节严重的，由原发证机关吊销设计或者施工的资质证书。
第三十五条农村居民未经批准或者违反规划的规定建住宅的，乡级人民政府可以依照本条例第三十三条第二款规定处罚。
第三十六条损坏乡村房屋、公共设施，情节较轻的，由乡（镇）人民政府责令其赔偿，并根据情况处以一百元至一千元罚款。
第三十七条对在乡村规划内的主要道路、公共场所乱堆粪便、垃圾、柴草或者建筑材料，破坏村容村貌和环境卫生的，由乡（镇）人民政府责令限期改正，并处以十元至一百元罚款。造成损失的，负责赔偿。
第三十八条违反本条例第三十条规定的，由乡（镇）人民政府责令限期拆除，并处以临时建筑物、构筑物和其他设施投资总额百分之一至百分之十的罚款。
第三十九条违反本条例第二十五条、第二十六条规定的，依照有关法律、法规的规定处罚。
第四十条违反本条例，构成违反治安管理行为的，以及拒绝、妨碍有关行政主管部门工作人员依法履行职务，侮辱、殴打有关行政主管部门工作人员的，依照治安管理处罚条例规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）制度与制度建设
制度是“一个社会的游戏规则，更规范的说，它们是为决定人们的相互关系而人为设定的一些制约”【1】，现代制度更多是指博弈规则，是国家对资源的权威分配。
制度建设是政府为了保证社会各阶层合法、合理、有序的工作而设计的一整套程序性、规范性规则，是具有法律效力的，国家的各项工作顺利开展离不开制度建设，社会的各种利益和谐调整也离不开制度建设，制度是国家、社会发展的稳定器和串珠线，没有制度，国家和社会将会是一堆没有线的珍珠，无法正常运作。
（二）公民社会定义
公民社会(Civilsociety)，又称市民社会，对公民社会的定义众多，伦敦政治经济学院(TheLondonSchoolofEconomics)公民社会研究中心给出工作性定义：“公民社会是指围绕共同利益、目标和价值的，非强制的行动团体。理论上，其制度机构与政府，家庭和市场不同，但实际上，政府、公民社会、家庭和市场之间的界限是复杂、模糊，并且可商榷的。公民社会一般包括不同的场所、人物和组织机构，以及多种程度的正规性、自治性和权力结构。公民社会通常运作于慈善机构、非政府组织、社区组织、妇女组织、宗教团体、专业协会、工会、自助组织、社会运动团体、商业协会、联盟等之中。”【2】
本文认为公民社会是介于国家和家庭之间的一个社会领域，这一领域由相对于国家的组织所组成，这些组织在同国家的关系上享有自主权并由社会成员自愿结合而形成，以保护或增进他们所关心的利益或价值。非政府组织或非盈利性组织是典型的公民社会。
（三）公民社会的兴起
民间组织的发展既需要一定的经济基础，也需要一定的政治环境，没有一个相对宽松的政治环境，很难想象民间组织的存在与发展。80年代以来中国的政治体制也发生了巨大的变革，其中的许多变革直接或间接地促成了公民社会的发展。第一，政府日益重视法制和法治，公民的结社自由开始具有实质性意义。第二，政府大幅度放权。第三，政府开始转变职能。这三方面改革所带来的经济和政治环境的变化，使得80年代后中国的民间社会开始快速增长，出现了增长高峰。到1989年，全国性社团聚增至1600个，地方性社团达到20多万个。到1997年，全国县级以上的社团组织即达到18万多个，其中省级社团组织21404个，全国性社团组织1848个。县以下的各类民间组织至今没有正式的统计数字，但保守的估计至少在300万个以上（俞可平，2000）。除了社团组织外，改革开放后，中国还发展起了另一类比较特殊的CSOS即所谓的民办非企业单位。民办非企业单位是指民间的服务性事业单位，它们不享有国家的经费资助，通过向社会提供有偿性服务维持运转，但按照规定这些组织不得把盈利作为其主要目的。据初步统计，到1998年这类组织达到了70多万个。【3】
公民社会的兴起使得政府设计制度时必须考虑公民社会的力量，因为民主国家里的制度是国家与社会利益集团博弈的结果，所以制度设计必须遵循一些合法原则。
三、制度建设原则
人是天生的社会性动物，人本性是社会性，人们不能脱离社会关系而隔离生活，但是人们又不能直接决定自己的生活。所以把权力转让给政府是必需的，即使政府有时会侵犯人们利益，人们也不可能轻易推翻政府。因为推翻政府这一届或整个政府机器，由于人们不仅追求政治自由还要追求生活幸福，政治生活并非是每一个人的主要事情，故不可能由人们直接行使权力治理国家。所以还得建立政府，由它行使权力，因此人们必需在现实政府主导下生活，政府“即使在最坏的情况下，也不过是一件免不了的祸害”【4】。
制度建设过程应然是政府与人们的博弈过程，制度的不断变化与发展是政府与人们博弈力量的此消彼长。但实然的制度建设是政府主导的，是政府自认为符合人们利益而设计的制度，这是因为公民社会还不够成熟和强大，达不到与政府博弈的实力，所以政府就包揽了制度社会的一切工作。等公民社会兴起和强大时，制度建设就会在政府与公民社会博弈过程中变化和发展，制度就会朝向公正发展，因为“制度公正是社会公正的反映，又是社会公正的保障”【5】。
（一）政府主导制度建设原则
在现有的社会状况下，政府力量过于强大，所以制度建设要求政府遵循一些原则，使制度设计合法与合理。
1、宪法建立在人们心中原则。宪法是国家根本大法，每个人有权利也有义务了解和熟悉宪法，如果人们不了解宪法，宪法就是一张纸而已。现实中，放眼望去，了解宪法的人、看过宪法的人没有多少人。中学、大学都没开宪法学，这也不利于宪法在人们心中传播，真正的宪法是建立在人们心中的，而不是一张。人们心中有宪法才是制度公正与民主发展的最重要基石。
2、遵从法的精神原则。法的精神是孟德斯鸠提出的，论述法的制定要遵从一定的原则。“法的精神的基本含义就是一个国家的法律和该国的政体、自然环境、土地气候、人民的生活方式、宗教、贸易、风俗习惯有关系，法律和法律之间也有关系，所以这些关系综合起来，就构成法的精神。简而言之，法的精神就存在于法律和各种事物可能有的种种关系之中”【6】。要以法的精神为指向，充分尊重本国公民的风俗、习惯、地理环境等。
3、以理性为依据。政府主导的制度建设必须从理性出发，“争取最大多数人的最大幸福”【7】，引导人们走向快乐，减少人们痛苦，政府缺乏理性以及政府贪图小利、与民争利是现代人们痛苦的根源。
4、法制建设与法治建设相结合原则。法制和法治两个概念极其相近，从两者都要求政府必须以法律为依据行使权力，两者的本质是相同的。“但法制偏向于静态的规定，要求制度的改进与完善；法治偏向于动态的发展，是政府在法的原则指导下进行制度设计”【8】。由于人类各方面快速发展，产生了新思想、新文化、新技术、新财富等，法律的制定倾向于滞后，政府必须运用法的原则进行制度设计，引导人们走向幸福。“法律有限，人事无穷”【9】，正体现了现代政府权力与职能扩大的主要原因。
（二）政府与公民社会互动建设制度的原则
制度设计不可能永远由政府主导，当公民社会兴起和强大时，制度建设就要求政府与公民社会共同参与，它是一力量的博弈过程中。
1、民主原则。每个人参与政府的制度建设是不可能的，无论是有政治爱好还是利益诉求。当公民社会兴起时，政府制度建设就不能再单独行使，必须逐步扩大制度建设民主成分。政府的权力是人们赋予，“民主政府的本质，在于多数对政府的通知是绝对的，因为在民主制度下，谁也对抗不了多数”【10】，人民有权参与政府制度建设，虽然每个人不可能都参与，但公民社会有条件参与，公民社会有组织性、一定的政治性及利益相关性，政府在制度建设过程中应考虑公民社会的存在，允许公民社会民主参与，使制度建设民主化，提高制度的合理与合法性。
2、平等原则。在政府与公民社会共同进行制度建设过程中，政府与公民社会应处于平等地位。本着为人民服务的宗旨，政府应该把决策权逐步让渡出来，由政府与公民社会共同决策制度的建设。
3、增量与最大原则。在制度建设过程中，往往涉及利益的分配，以及资源的使用，在这个过程，不仅要考虑社会效益还要考虑全民个人利益。以往制度建设是政府主导的，所以也容易造成部门立法，部门利益最大化问题。但在公民社会参与政府的制度建设，应本着增进全体公民个人利益为出发点，结合社会效益与个体利益，在保证个体利益增进至少也不损失的前提下，保证公共利益最大化的制度建设才是合理的。
4、制衡原则。在制度建设过程中，许多制度设计是由政府及其相关部门设计的，出于公务员“公共选择理性人的存在”【11】，制度设计难免带有强烈的部门色彩。所以在政府与公民社会在决策制度设计时，由政府草拟制度设计，然后由公民社会力量决策通过。公民社会出于本组织经济人与理性人出发会制衡政府部门立法，使制度建设趋向制衡，政府在制度建设过程中，更多会主动向公民社会协商、妥协，从而最大限度增进公民个体利益。
四、制度建设管理的技术操作问题
从上文分析可以看出，我国制度建设必须遵循一些普世原则以及人文环境、地理环境等因素，勾画了一些原则性问题，下面将讨论些实际操作性问题，以便于政府再去制度建设过程中合理与合法。
1、制度建设必须充分考虑当地人文环境、地理环境及风俗、习惯、传统等，不能做同一规划。例如在前几年制定了一项规定，人死后要火葬，不火葬要罚款等这项制度，且不论制度是否完善，从法理上，法的精神上看，都是不合理的。中国有几千年的入土为安传统，尤其在农村，不可能通过一项制度就可以把传统、风俗、习惯给于改变。从现实执行情况来看，效果很差，政府有利用职权之便侵犯人民利益之嫌。这可以看出制度遵从法的精神的重要性。
这项制度可以这样设计：考虑到城市人们文化素质较高，而且传统意识较为薄弱，只要制度完善就可 在农村，考虑到风俗、习惯、传统等因素，可以鼓励农民火葬，但不强制，以自愿为主，可以辅以金钱等物质利益为诱导。精神诱导作用较弱，而且用的不好容易引起村民反感与抵制，比如政府为了推行这项制度，常常会宣扬一些例子，这样会适得其反，让这个村民背上一种负罪感，久而久之使村民都反感政府的行为残忍不道德。用制度慢慢改变人们的落后习俗，而不是强制和剧烈变革，而是渐进式的变革。
2、制度的力量有时没有传统的力量强大，必须用理性眼光看待公民社会的自治。例如前几年政府处于更好地保护森林资源目的，就将一大批森林加以公共管理，这样就把以前属于农村村民自治的森林也变为公共管理了，结果是森林资源减少得更快，反而没有收回管理权之前的效果好。森林减少的原因是村民去偷林，由于管理员人员有限，不可能管理得了一个面子广大的森林，而且当地村民也熟悉环境，这样偷林现象就很严重；再加上森林管理员工资较低，他们也希望获得一些“外快”，这样就产生了一些灰色腐败现象。村民其实也是一个理性人，他们当然会计算所得所失，下面是一组博弈对比分析：
从上面对比可以看出村民在自治情况下偷林成本是相当大的，所以在有些村落森林资源保护较好的应继续让其自治，政府只是原则上作指导，向其提供资金与人员支援即可，切不可忽视公民社会自治力量。
3、资源集中时应有所分配。制度建设过程主要是资源的集中与分配，为了经济发展集中是在所难免，发展经济的成果必须公平分配给全体人民。在资源集中过程中必须保证每个公民的福利至少是不损失的情况下才能进行，资源集中带来的社会利益增大时必须增进人民的利益。例如高校教育发展，政府把大量资源集中发展名牌高校，从提高本国教育、科研水平的目的是可以理解的，但必须保证其他高校所获的资金至少不低于往年的情况下才可以。当重点建设高校的资源集中所取得的社会收益时，必须把收益的一部分用于其他高校的发展，这样才能保障制度公平的合法性。
【摘要】制度是一种程序性、合法性规范，现代制度更多是指博弈规则。制度的合理与国家政治民主的发展也引起了公民社会的兴起。制度建设有政府单边主导制度建设原则：宪法建立在人们心中原则、遵从法的精神原则、以理性为依据、法制建设与法治建设相结合原则，也有当公民社会力量强大时政府与公民社会主导制度建设原则：民主原则、平等原则、增量与最大原则、制衡原则。制度设计管理应遵循尊重传统习俗与增进人民福利的一些技术性问题。
【关键词】制度建设公民社会制度建设原则制度建设技术性管理
参考文献：
【1】[美]诺斯著：《制度、制度变迁与经济绩效》，上海三联书店，1994年版，第3页。
【2】资料来源百度百科，/view/660324.htm。
【3】资料来源，/docs/983284067901。
【4】《潘恩选集》，商务印书馆，1981年版，第3页。
【5】宋增伟主编：《制度公正与人的全面发展》，人民出版社，2008年版，第35页。
【6】徐大同主编，《西方政治思想史》，天津教育出版社，2008年版，第177页。
【7】徐大同主编，《西方政治思想史》，天津教育出版社，2008年版，第280页。
【8】张国庆主编，《公共行政学》第三版，北京大学出版社，2008年版，第417页。
【9】张国庆主编，《公共行政学》第三版，北京大学出版社，2008年版，第383页。
【10】托克维尔著，《论美国的民主》上卷，商务印书馆，1988年版，第282页。
近年来， 公司紧紧围绕加快建设“三集五大”工作重心，以推进农电”四接轨”为企业内部管控建设目标，以标准化建设和依法治企专项行动为抓手，梳理接口，规范管控，在企业规章制度建设方面取得一定的成效。下面我对县公司规章制度建设与管理工作做以简要汇报：
一、规章制度专业归口管理情况
公司领导对规章制度的建设十分重视，明确了企管部为专业归口部门，负责对公司规章制度的制定、修改和完善，并设兼职管理人员对规章制度进行发布和宣贯。
二、自有制度建设开展情况
三、上级制度执行情况
《市公司XXX办法》等市公司规章制度30项，全部贯彻执行到位。
四、规章制度建设与管理具体执行情况
1、抓好规章制度的“制定”环节：
总的来说把握以下原则：
上级单位省、市公司有明确规定的，按省、市公司规定执行；上级单位省、市公司没有明确规定的，按县公司已有的规定执行；上级单位省、市公司、县公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报市公司审批同意后执行。
2、抓好制度的“执行”环节：
一是抓好规章制度的宣贯培训。对上级下达和公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。让干部员工在准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。
二是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度。
修订中层干部管理及考核办法，20xx年，20x'x年连续对所有中层管理人员实行了年度测评考核，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度。
打造一个有效的管控流程，各部门通过每月至少一次的“月履职”方式，检查各单位在规章制度方面的落实程度并进行月度考核。
安排专业管理部门负责督查其他职能部门在规范性文件方面的执行情况，加大问责力度，对未按规范性文件执行的行为，严格按规定扣减责任部门月度绩效工资总额。
三是强调与上级单位的沟通。
通过紧抓“制定好”和“执行好”两条主线，经过近年的不懈努力，公司中层管理团队、基层员工对上级单位省市公司、县公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的更加详细到位。公司在制度执行力方面有了较大的改观。为推动公司发展再上新台阶打下了坚实基础。
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